2012金融企业会计模拟题.docxVIP

期末辅导试卷1 内容： 一、单选题 第1题 (2) 分 某金融机构某月发放转贷业务取得利息收入120万元，向拆放方支付借入资金利息50万元，该金融机构发放该笔转贷业务应纳营业税的税额为（） C、35000元 答案：C 第2题 (2) 分 在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业），为企业所得税的纳税人，其确定标准是（） C、按照企业的“注册登记地”和“控制与管理中心”的复合标准确定纳税人 答案：C 第3题 (2) 分 企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度全部收回或者部分收回时（） D、计入当期收入 答案：D 第4题 (2) 分 某生产企业受托加工应税消费品一批，接受委托方提供的原材料成本为11500元，支付的加工费2500元（含代垫辅助材料费500元），受托方没有同类消费品的销售价格，受托加工应税消费品的消费税税率为30%，受托方在提供委托加工应税消费品时应代收代缴的消费税的组成计税价格为（） A、14000元 B、13500元 C、20000元 D、18000元 答案：C 第5题 (2) 分 某企业（一般纳税人）某月购进原材料取得增值税专用发票上注明的税金680000元；进口原材料取得海关出具的进口货物增值缴款书上注明的增值税额102000元，购买管理用小轿车一台取得增值税专用发票上注明的税金51000元。本月准予抵扣的进项税额为 A、6