会计案例-金融行政服务中心.doc

500万驱动18亿经济新引擎 ——安溪金融服务中心项目运作案例 安溪县金融服务中心是我县致力打造的高品位、综合性的现代化智能小区，项目总投资额12亿元，占地面积121亩，总建筑面积28.9万平方米，计容面积23.8万平方米，地下室面积约5.1万平方米，主要设置四大功能区：总部经济区、金融集中区、商贸服务区、配套功能区，2010年11月正式开工，于2013年8月31日全部建成，是我县品位高端、功能完善的总部经济聚集区、经济发展新引擎。 本人作为小城投公司核心成员，全程参与了金融服务中心的建设、销售及招商运作全过程，特别是作为该项目资金方面负责人，通过多方面争取资金，合理筹划资金，保证了该项目顺利建成投入使用，在2013年7月份泉州市组织的各县市区主要领导拉练检查中，该项目作为项目运作典型得到了各级领导的高度肯定。 一、建设背景 安溪金融行政服务中心项目用地原规划为安溪县总部经济聚集区，于2008年开始招商，有合顺矿业、荣新矿业、金盾集团、凤山集团等6家企业通过公开招拍挂，取得土地使用权，但多数企业“圈而不建”，迟迟不予开工建设。 安溪县多数金融机构的总部位于老城区新安路，该条道路仅有24米宽，有着密集的住宅区，聚集了县实验小学、凤城中学、第一中学这三所全县学生数最多的学校，交通不便、停车位严重不足，金融机构的办公条件较差，搬迁已刻不容缓。安溪县行政服务中心位于城区河滨南路，仅有两车道，没有停车位，且中心面积有限、可容纳窗口较少，群众办事十分不便。 一方面，总部经济区建设速度较缓、企业“圈而不建”造成土地闲置，另一方面金融机构、行政服务中心的搬迁升级又急需合适的土地。在这样的背景下，2010年，县委、县政府决定，依法回收企业“圈而不建”的土地，由政府牵头，在该地块建设一个具有企业总部、金融中心、行政服务中心三项基本功能和相应配套的城市综合体，把总部经济区传统的“以地招商”思路转变为“以楼招商”。 二、建设过程 项目方案确定后，考虑政府自身财力有限，项目需投入的资金又比较大，县委、县政府决定采用“BT”模式（即建设—移交模式）建设该项目。2010年6月10日，经县委常委会研究同意（安委办[2010]77号），县政府邀请省国资委下属的福建省机电设备招标有限公司作为招标代理单位，并委托其负责项目的造价预算工作。通过公开招标，大型央企中国建筑集团下属的中国建筑第七工程局中标，获得了该项目的投资建设权。中标价为:甲方支付乙方作为投资建设人投入资金的项目建设期和采购期利息，“年利率”按照三到五年期中国人民银行同期贷款基准利率加固定的1.5%计算（例：若三到五年期中国人民银行同期贷款基准利率为N%,即执行N%+1.5%）。如遇到中国人民银行调整贷款基准利率，利率相应调整。 2010年8月18日，中建七局按照招标文件要求，与县政府签订《框架合同》。同时，通过公开招拍挂，安溪县小城镇建设投资有限公司（以下简称“小城投公司”）依法取得土地使用权，土地性质为商服用地。由此确定小城投公司为项目业主。2010年10月26日，按照《框架合同》约定，在落实各项担保条件后，小城投公司与泉州中建公司签订了金融行政服务中心项目《BT合同》 为了促使中建公司在安溪本地纳税，《框架合同》中约定，中建七局（注册地在河南郑州）需联合其下属的中建七局三公司（注册地在福州）在安溪县成立泉州中建基础设施开发有限公司，作为项目的投资主体。泉州中建公司由中建七局出资60%控股，中建七局三公司出资40%，该公司的法人代表为中建七局副总经理、中建七局三公司总经理兼任，确保项目建设的顺利推进。 在各项工作完成后，2010年11月，项目正式开工建设。并于2013年8月31日竣工交付业主使用。目前，项目分基础、主体、总体竣工验收等阶段报送县审计局办理审计决算，正在审核计算中。 三、担保情况 金融行政服务中心项目是采用BT模式建设的，在施工期间，工程款由BT投资建设人负责支付，我县并不支付任何工程款。在项目竣工验收合格移交我县后，我县才进行项目回购，分期支付BT款。明确项目采用BT模式建设后，我县参考学习了国内BT建设项目实施的经验做法，项目能否成功招商引进BT代建方的关键在于我县是否提供有效、足额的回购担保。因此，在公开招标时，在招标文件里明确提出“安溪县政府作为项目最终采购人，负责提供金融机构或安溪县土地储备中心（具体以双方签订的正式合同为准）对小城投公司按约履行BT项目采购行为的担保”。 中国建筑第七工程局中标后，与小城投公司就担保一事进行了多轮谈判，明确提出中建七局是国资委直管上市大型央企中国建筑股份有限公司的骨干成员企业，其所投入的BT建设资金亦是国有资本，为确保我县按约履行项目回购责任，中建七局要求我县必须按照《招标文件》约定提供相应担保，且担保额度必须与其BT