企于业所得税汇算清缴疑难问题及增值字税热点问题.docVIP

《企业所得税汇算清缴疑难问题及营改增热点问题》 一、关于企业所得税汇算疑难问题 课程将通过企业常见的交易与涉税事项，如：为什么同样是股权转让业务但税负却相差甚远？为何两个公司的业务基本相同但企业所得税的整体税负会不一样？M公司取得的旅行社发票内容为会议费、考察费为何最终还是不能在企业所得税前扣除、但A公司的却能税前扣除？G公司获取了政府补助为什么却出现税务问题？F公司为何研发经费最后还是无法加计扣除？D公司实际支付给美国H公司技术服务费但依然不能在企业所得税前扣除？B公司支付给信托公司的融资费用为什么最后还是不能在企业所得税前扣除？……..等等结合企业日常的财务核算以列举方式分析说明企业所得税汇算清缴的相关疑难问题如： 1、 是否存在已实际发生的成本费用支出，但未做任何处理的情形？（包括：未桂账、未付款、未取得发票等合法凭证，如：租金、相关的税金附加等） 2、 是否存在已实际发生的成本费用支出，已桂账但未取得发票等合法凭证？ 3、 是否存在已实际发生的成本费用支出，已直接计入成本费用科目但未取得发票等合法凭证的情况？ 4、 是否存在已取得相关成本费用支出的合法凭证（如发票等）但未作任何账务处理的情况？ 5、 是否存在将以前年度未入账的发票在本年度才入账的情况？ 6、是否存在不符合规范要求的发票或相关票据（如发票反映的内容与经济业务不一致、不写全称、军队的收据等）但已入账的情况？ 7