公司上市业务中的关联交易梳理.docVIP

公司上市业务中的关联交易梳理 ——吕小标 致力于公司证券、劳动及人力资源方向之专业商务律师 管理学学士、法律职业资格、上市公司独立董事任职资格 证券从业资格（证券发行与承销、证券投资基金、证券交易等方向） 一、关联交易及关联人的法律界定 上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。 关联人包括关联法人和关联自然人。 具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人： 直接或者间接地控制上市公司的法人； 有前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人； 关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人； 持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人； 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； 中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 具有以下情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人： 1.直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人； 2.上市公司董事、监事及高级管理人员； 3.直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4.上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及