存货业务会计核算处理.docVIP

库存业务会计核算处理 一、U8总账设置： 1、设置“固定资产”科目 2、设置“周转材料-低值易耗品”科目，下设四个三级科目：维修材料、安保材料、办公材料、工服劳保（若有其他项目可适当增加） 二、仓库处理： 1、固定资产处理： 购进固定资产时，仓库填写《固定资产验收单》，经各相关部门签字后，仓库、财务、使用部门各留存一份。 购进固定资产以发票、送货单、固定资产验收单作为付款的附件。 2、其他物品处理： 1）购进其他物品时，仓管员开具一式三联《入库单》，各联用途如下： 存根联：仓管员留做登记库存材料明细账。 财务联：仓管员在每月22日将当月购进物品的所有入库单财务联及当月购进物品的明细表转交会计记账。 客户联：仓管员将入库单客户联、购货发票、供应商送货单一起作报销付款附件。 2）物品出库时，仓管员开具一式三联出库单，各联用途如下： 存根联：仓管员留做登记库存材料明细账。 财务联：仓管员在每月25日将当月所有出库单财务联及物品出库明细表转交会计记账。 客户联：仓管员将出库单客户联交物品领用部门做领用登记。 3）月末处理： 每月28日，仓管员将当月物品的库存月报表交会计存档，会计对物品进行抽查盘点。 每季末28日，仓管员督促各部门提供物品领用存明细表，各部门经理组织对领用物品进行自盘，出具盘点表，仓管员与会计共同对仓库及各部门重要物品进行盘点，了解各部门物品使用情况。 每半年，仓管员与会计对各部门所有物品进行盘点，出具盘点报告。 三、会计处理： 1、购进固定资： 若当月购进当月报账，根据已审批的转账付款通知单（附购货发票、供应商送货单、固定资产验收单）和支票或银行回单记账： 借：固定资产 贷：银行存款 若当月购进且已验收当月未报账，根据各部门已签字的《固定资产验收单》记账： 借：固定资产 贷：应付账款 报账付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 2、其他物品： 会计根据入库单财务联及当月购进物品的明细表记账： 借：周转材料-低值易耗品—维修材料 —安保材料 —办公材料 —工服劳保 贷：应付账款—供应商 报销结账付款时，会计根据已审批的现金或转账付款通知单（附入库单客户联、购货发票、供应商送货单）和支票或银行回单记账： 借：应付账款—供应商 贷：现金或银行存款 物品出库时，根据出库单财务联及物品出库明细表记账： 借：管理费用-办公费 贷：周转材料-低值易耗品—办公材料 借：主营业务成本—维修及材料费 贷：周转材料—低值易耗品—维修材料 借：管理费用—低值易耗品摊销 贷：周转材料—低值易耗品—安保材料 —工服劳保   One hundred party knowledgeThe current and future periods, the development of the party staffs work principle is: adhere to the standards, and ensure the quality, improve the structure, Shen heavy development. this is according to the temporary task and team members, facing the party, and the experience of the development of party work since the founding of new China, put forward the basic lessons. The meaning of this policy is to show the party members must strictly adhere to the provisions of the constitution of the party standard, and ensure the quality of new party members, and should help to gradually improve the structure by team members, all to improve the quality of Party members, improve the fighting capacity of the party, strengthen the party i