商业银行二级支行操作风险防范与控制措施.doc

商业银行二级支行操作风险防范与控制措施 商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，尤其是商业银行新管理模式下二级支行的风险防范与有效的控制措施，对商业银行而言有着更为重要的意义。 健全的风险控制制度是评价商业银行公司治理机制完善与否的基本标准之一，其中科学有效的操作风险控制，更是直接从事经营活动的商业银行二级支行所面临的最广泛、最直接的基础性风险控制管理工作。在我国现阶段，由于金融机构内控制度和金融监管部门监管制度的不完善，操作风险已经成为我国金融机构所面临的主要金融风险之一。近年发生的少数金融机构内外勾结诈骗案，就暴露出当前商业银行内部操作风险防范上的问题。从我国商业银行二级支行操作风险控制状况分析入手，结合国际、国内商业银行操作风险控制理论和实践经验，分析对加强商业银行二级支行操作风险控制的相关对策，以期对商业银行二级支行如何有效控制近年来呈上升趋势的操作风险实践有所裨益。 一、商业银行操作风险的具体表现形式 商业银行操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、人为失误、系统故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部人作案、外部不法分子欺诈等也经常引发操作风险。研究商业银行操作风险的具体表现形式，对于做好防范工作具有重要的意义。以下是对商业银行操作风险的具体表现形式的简要分析： （一）组织风险 是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。我国商业银行在改革过程中，组织机构及控制方式都在变革之中，由传统的组织结构及控制方式，向“公司化”的组织机构及控制方式转移，组织机构及控制方式发生失效或低效的可能性很大，由此就比较容易引起操作风险的产生，这种由组织机构及控制方式的作用或内在功能失效产生的内部操作风险，就是组织风险。 （二）管理风险 是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。加强管理是控制操作风险的有力手段，在商业银行的运行过程中，管理人员舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都会导致内部控制制度的失效或低效，从而引发操作风险的产生。这种因管理人员以及职能原因产生的操作风险被称为管理风险。 （三）技术风险 是指由于技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。商业银行的技术控制手段越来越先进，犯罪分子的作案手段也越来越高明，尤其是计算机及网络系统的产生，在方便用户以及增加商业银行业务量的同时，也在不断地增加网络操作风险。另外，现代印刷手段的提高，也在不断地产生着假票、假币，也促进了操作风险的产生。以上这方面的原因产生的操作风险，被称为技术风险。 （四）人员风险 是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性。内部人员舞弊是由于员工素质低下以及内部控制制度失效等原因造成的人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子与内部人勾结、利用商业银行的缺陷或采用现代技术手段进行诈骗，以造成商业银行或他人资产损失的行为。 （五）法律及制度风险 是指由于国家法律、法规不健全，以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。我国商业银行目前正处在改制时期，法律、法规还不够健全，商业银行制度及业务还没有完全与国际接轨，已经颁布的相关法律、法规也由于环境条件的不成熟还没有完全起作用。因此，通过完善及贯彻执行相关法律、法规来降低操作风险，具有重要的现实意义。 二、我国商业银行二级支行目前操作风险控制总体状况分析 二级支行是商业银行最主要的经营机构，在商业银行的经营管理链条中处于承上启下的枢纽部位，在日常经营管理活动中直接面对市场、客户和基层经营网点，自然成为操作风险的多发地带和控制主战场。回顾近年来国内各商业银行所发生的内外部事故、案件，当前国内商业银行二级支行主要操作风险控制总体状况如下： （一）由制度和管理程序缺陷引发的违规操作风险屡见不鲜 银行违规操作案件的内容涉及多是银行内部违规操作引起的客户资金被内外部人员非法挪用、侵占。从众多案例的过程分析，制度和管理程序有缺陷是引发各类违规操作的主要诱因：一是在社会整体信用环境不佳，金融监管不到位的宏观环境下，商业银行推出的一些新型金融产品相关风险防范管理制度、操作程序不周密，“禁区”不设防；二是银行内部操作风险防范意识差，实际操作中有制度不执行、越权审批、越界操作、不规范操作等问题