会6计操作手册(最全·金装版).docVIP

第一章 总 则 第一节 财务人员工作职责 出纳工作职责 办理现金收付和银行结算业务。 登记现金和银行存款日记帐。 保管库存现金和各种有价证券。 保管有关印章、空白收据和空白支票。 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 配合会计做好各种帐务处理。 完成企业领导交办的其他相关工作。 会计工作职责 按照国家会计制度的规定、记帐、核帐、报帐做到手续完备、 数字准确、帐目清楚、按期报帐。 编制会计报表要做到帐目健全、帐目清楚、日清月结、帐证帐 务相符，报表要做到内容完整、数字清楚正确、报送及时。 按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和 利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好企业的参谋。 依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、 保密。 完成企业领导交办的其他相关任务。 三、财务主任工作职责 1、组织本部门开展适用的法律法规及其他要求的识别、评价、传递工作，并形成清单，批准后执行。 2、贯彻执行国家财经法规和公司规章制度，结合项目的具体情况，制定项目财务管理方面的补充规定和实施办法，组织、指导项目的财务管理工作，推动项目财务管理水平不断提高。 3、严格按照国家会计制度和公司具体规章的规定，负责各项费用的提取并及时记账、对账和审核会计凭证，做到手续完备、数字准确、账目清楚。 4、负责项目各种财务数据的收集和整理，督促项目领导按季度进行经济活动分析。 5、认真执行公司制定的《财务监管办法》，充分发挥财务在项目管理中的监督、管理职能。严格资金审批和拨付程序，保证资金的规范、合理流动。 6、根据内部预算制定项目经理部和各工区的经费使用计划；监督项目内各工区的内部预算执行情况，发现偏差及时向项目领导和公司汇报。 7、合理调配资金，保证安全措施费的投入和使用，并督促单独建帐管理。 8、负责项目资金周报、快报、财务决算的上报工作，保证上报及时、数据准确。 9、落实公司财会信息发展规划。负责项目财务计算机的应用与维护工作，保证账务系统运转正常、记账及时。 10、督促项目做好债权、债务及相关账项的清理工作。 11、严格按会计基础工作规范和达标要求，做好原始资料的整理、会计档案的保管和移交工作。 12、负责本部门员工质量、环境、职业健康安全、法律知识、业务知识培训工作。 13、组织本部门参加环境因素和危险源的辨识，并对评价出的重要环境因素和不可接受风险制定目标、指标、管理方案和必要的应急预案，并负责监督检查。 第二章 财务核算流程 刻章 新成立的项目要先到公司办公室办理刻公章、财务章的申请手续，由公司办公室统一办理刻章。 开户 开户需要准备的资料：1、营业执照正本 2、税务登记证正本（国税、地税） 3、组织机构代码证（正本） 4、法人身份证 5、施工合同 6、经办人身份证 7、成立项目部文件 8、项目经理任命书 9、基本户开户许可证 以上资料需A4纸复印件，一式两份，盖公司(以公司名义中标项目)或集团公司（以集团公司名义中标项目）公章，然后去银行办理相关开户手续。 办理外出经营许可证 从事建筑安装工程的纳税人到外地从事建筑安装的，应当向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》，接受营业地税务机关的税务管理。按照一地（具体到县、市、区）一证的原则，《证明》的有效期限最长为一年，因工程需要延长的，应当向原《证明》核发机关重新申请。 以公司资质中标的所有项目，应在中标后（1个月内）及时向公司提出申请，由公司统一向榆次区地税局办理《外出经营活动税收管理证明》，《证明》的有效期限为6个月。需要续办的，应在《证明》到期后10日内提供相关资料，经营地税务机关在《证明》上注明营业额、缴纳税款及发票使用情况并签字盖章后，由公司向榆次区税务机关申请续办。外出经营活动结束，经营地税务机关在《证明》上注明营业额、缴纳税款及发票使用情况并签字盖章后，由公司向榆次区税务机关办理《证明》缴销手续。 （一）《新办理外出经营活动税收管理证明》需备齐资料： 1、项目合同书正本（或副本）原件。 2、项目合同书复印件（二份）。 3、按中标价0.03%(万分之三)计算的印花税款（四舍五入到角），印花税款汇至公司资金中心（不收现金）。 4、组织机构