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海诺理财财务操作手册之 会计岗位操作手册 会计岗位操作手册主要内容：审核、结账、报税、报表、其他工作。 一、审核： 1.1 付款。审核报销单据或出纳在网银提交的付款申请时，审核重点为审批手续是否完备，付款单位的名称，填制凭证的日期，经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备，大小写金额是否一致，是否有开发票单位的签章，是否有相关人员的签字，发票真实有效； 1.2 凭证审核。定期审核出纳编制的收付款凭证，核对重点为账实相符，会计科目使用正确； 1.3 现金盘点表。每周至少一次抽盘出纳现金，由出纳编制现金盘点表，会计负责核对账面余额与库存现金是否一致，出纳、会计均需在现金盘点表上签字确认； 1.4 银行余额调节表。每月开始5个工作日内由出纳编制银行余额调节表，会计负责核对账面余额与银行存款是否一致，出纳、会计均需在银行余额调节表上签字确认后，请财务主任审核签字。 二、结账： 2.1 会计负责编制的凭证。会计主要负责编制费用预提、工资和税金计提、固定资产折旧计提、待摊费用结转； 2.2期间损益结转。待凭证审核完毕（会计审核出纳所制凭证，财务主任审核会计所制凭证），执行记账，记账完毕生成期间损益结转凭证，审核再记账，最后结账。 报表： 3.1 资产负债表、利润表、现金流量表、科目明细表。每月开始的8个工作日内完成上述四种报表的出具工作，并发送财务主任审核； 3.2 往来核对表。每月开始10个工作日内编制外部往来（应收、应付）、内部往来（个人往来、股东往来）核对表，需含账龄分析，并在3个工作日内完成本人或经办人签字确认工作，对于逾期的往来按照制度规定提报财务主任； 3.3 内部管理报表。按照内部管理报表要求填写数据，并于每月开始10个工作日内完成，发送财务主任审核。 【注】待财务内部工作梳理完毕，资产负债表、利润表、现金流量表、科目明细表的提交日期改为每月开始的5个工作日内，往来核对表的提交日期改为每月开始的7个工作日内，内部财务报告提交日期改为每月开始的7个工作日内。 报税： 4.1 税金的计算。每月计提税金的凭证必须经过财务主任审核，否则不允许会计进行结账； 4.2 纳税申报。按照税局规定的纳税申报期限申报营业税、营业税附加、个税、印花税，重点是按时，坚决不能逾期。 五、其他： 5.1 协助财务主任完善财务制度及流程，监督制度执行过程及结果； 5.2 装订会计档案。关键是会计凭证连续编号，月终按凭证编号装订成册；打印财务报表，加盖公章保存；半年度打印一次账本，包括总账、明细账，账本需经财务主任确认后盖公章留存； 5.3 发票开具。做到符合开具条件，不重复开票； 5.4 编制工资表，审核奖金、课时费； 5.5 负责公司固定资产管理工作，每月结账后出具固定资产盘点表，请资产负责人签字确认； 5.6 审核网络课程代开是否真实有效，审核后通知出纳付款； 5.7 完成主任交代的其他工作。 “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。 （3）为员工的岗位动态管理、薪酬激励、职业发展提供客观依据。 3、“六心”服务评定的原则 坚持客观、真实、公平、公正的原则 4、“六心”服务评定的内容 “六心”服务评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心”服务评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 （1）信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原则运用到产品上，我们公司的产品是最好的，它有其它公司无法比美的优点。它能给顾客带来一种享受，有了这种信心才能在自己的言谈举止中得以流露，在不经意间吸引顾客、感染顾客。 （2）热心：当遇到顾客对所购买产品不太了解时，我们应主动的去帮助她，用热情去感动她，我们所得到的不仅仅是出售产品，而是一种使她无法忘怀的品牌形象。 （3）用心：就是用心察言观色，主动的去和顾客沟