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商业银行集团客户授信风险管控研究 摘要随着我国银行体系市场化改革的逐步深入银行风险管控能力明显提高与此同时银行贷款集中度不断提高集团客户占比明显上升本文首先定义了集团客户的四个要素并分析了其三个特点即贷款扩张、关联交易和融资复杂由于这些特点的存在集团客户产生了信用膨胀风险、资金挪用风险、信息虚假风险和担保虚化风险其次归纳了风险产生的原因包括内部和外部两个方面内部原因是对集团客户认识不足管理制度不健全、技术落后信息不对称特有的风险偏好专业人员不足；外部原因是银行难以获取客户的真实信息、信用环境差和法律缺失最后针对以上原因提出了银行、监管部门和地方政府应采取的措施 　　关键词金融机构；风险管理；客户授信 　　　　 　　一、银行集团客户的概念和特点 　　 　　（一）集团客户的定义 　　银行集团客户是指具有以下特征的企事业法人授信对象一是在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制；二是共同被第三方企事业法人所控制；三是主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制；四是存在其他关联关系以致可能不按公允价格原则转移资产和利润商业银行按照风险尽责原则认为应视同集团客户进行授信管理 　　（二）集团客户的特点 　　1.集团客户规模扩张往往伴随银行贷款迅速上升大部分企业集团融资主要依靠银行信贷相当一部分贷款是由关