乡镇集中支付财政所人3员操作指南.docVIP

目 录 第一部分 文 件-------------------------------------2 第二部分 国库集中支付的基本概念--------------------49 第三部分 国库集中支付的业务流程--------------------51 第四部分 系统安全及故障排查------------------------53 第五部分 业务数据的查询----------------------------59 第六部分 票据传递流程------------------------------69 第七部分 直接支付申请的录入------------------------72 第八部分 授权支付业务操作--------------------------75 第九部分 支付业务错误更正--------------------------83 第十部分 代理银行操作--------------------------- --88 第十一部分 实拨支付操作------------------------------94 第十二部分 乡镇拨款程序------------------------------100 第一部分 文 件 黄梅县人民政府办公室关于 转发黄梅县财政国库管理制度改革实施方案的 通 知 各乡镇人民政府，县直各部门： 县政府原则同意县财政局、人民银行黄梅县支行制定的《黄梅县财政国库管理制度改革实施方案》，现转发给你们，请遵照执行。 二00四年七月二十一日 主题词： 国库 制度 改革 抄 送： 县财金办 黄梅县人民政府办公室 2004年 月 日印发 共印： 份 黄梅县财政国库管理制度改革实施方案 （黄梅县财政局 人民银行黄梅县支行） 为适应社会主义市场经济体制下公共财政管理的要求，进一步推进我县财政支出管理制度改革，逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，加强财政管理监督，提高资金使用效益，根据财政部、中国人民银行制定的《财政国库管理制度改革试点方案》（财库[2001]24号）、省政府办公厅转发的《省财政厅、中国人民银行武汉分行关于湖北省财政国库管理制度改革实施方案的通知》（鄂政办发[2003]56号）、省委办公厅、省政府办公厅转发《省财政厅关于进一步深化预算改革全面推进国库集中收付制度意见的通知》（鄂办发[2004]20号）和黄冈市人民政府办公室《关于转发黄冈市财政国库管理制度改革实施方案的通知》（黄政办发[2003]123号）文件精神，特制定本实施方案。 一、财政国库管理制度改革的指导思想和原则 我县财政国库管理制度改革的指导思想是：建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，不断强化预算执行和财政收支管理，不断规范财政资金缴拨程序，更好地发挥财政在宏观调控中的作用。根据上述指导思想，我县财政国库管理制度改革应遵循以下原则： （一）有利于规范操作。合理确定财政部门、征收单位、预算单位、中国人民银行国库和代理银行的管理职责，在不改变预算单位资金使用权限的情况下，使所有财政收支按规范的程序在国库单一账户体系内运作。 （二）有利于监督管理，将收入缴库和支出拨付的整个过程都置于有效的监督管理之下，增强财政收支活动的透明度，确保资金使用的安全性、科学性和有效性。 （三）有利于预算执行。减少资金申请和拨付款节，使预算单位用款更加及时和便利。 （四）有利于组织实施。按照中央、省政府和市政府确定的改革目标整体设计改革方案，有计划、分步骤地推进改革，不断扩大改革的范围和内容，完善改革的形式，逐步实现改革目标。 二、财政国库管理制度改革的主要内容 我县财政国库管理制度改革的总体框架为：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商业银行和劳务供应者或用款单位。其核心是取消所有收入和支出银行过渡账户，构建国库单一账户体系；重点是规范财政资金的缴拨程序，实现财政集中收付。 （一）设立财政国库管理机构和财政国库支付执行机构。按照财政部国库管理制度改革的总体要求，各级财政应成立财政国库管理机构和国库支付执行机构。 财政国库管理机构具体组织预算的执行、财政资金调度和总会计核算，其主要职责是：管理和监督财政国库管理制度的实施，拟定有关政策和规章制度