免抵退申报系统的具体操作步骤方案.doc

免抵退申报系统的具体操作步骤 ? (2011-08-20 10:35:16) 转载▼ 一、所属期月份出口货物明细申报录入（图1） 以下项目为必须录入的项目（图2） 注： 【所属期??????】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【序号????????】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【记销售日期??】含义：记出口销售帐日期 【所属期标识??】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空 【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。 【代理证明号??】规则：出口代理证明编号+2位项号 【单证不齐标志】含义：B：无报关单????H：无核销单????D：无代理证明 【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码 【原币离岸价??】含义：外币 FOB 价 【原币汇率????】含义：100 外币兑人民币汇率 【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价 【美元汇率????】含义：100 美元兑人民币汇率 【美元离岸价??】含义：美元 FOB 价 【征退税差额??】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率） 【应退税额????】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率 【信息不齐标志】含义：B：无报关单????H：无核销单????D：无代理证明 【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。??规则：4位年份+2位月份，如：200201 【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002... 【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单????H：收齐核销单????D：收齐代理证明 【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。??规则：4位年份+2位月份，如：200201 【申报标志????】空：未申报????R：已申报 【审核标志????】空：未审核通过????R：已审核通过 【出口合同号??】该出口明细记录对应备案合同号。 【合同项号????】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。 ? ? 录入完后检查数据并将数据导出后与报关数据核对，（图3） (图4) ? 核对完成后找出差异，即可。 ? 二、收齐相关信息（图5） （图6） 打上“BH”标志（【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单????H：收齐核销单 ） ? 附注： 【所属期??????】含义：单证收齐年月。??规则：4位年份+2位月份，如：200201 【序号????????】含义：单证收齐序号。??规则：4位流水号，如：0001、0002... 【原出口所属期】规则：4位年份+2位月份，如：200201 【原出口序号??】含义：原出口申报序号。??规则：4位流水号，如：0001、0002... 【所属期标识??】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。 【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单????H：收齐核销单????D：收齐代理证明 【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。 【代理证明号??】规则：出口代理证明编号+2位项号 【申报标志????】空：未申报????R：已申报 【审核标志????】空：未审核通过????R：已审核通过 ? ? 三、检查数据一致性并生成明细申报数据（图7） ? ? 四、纳税申报表数据采集---增值税申报表项目录入（图8） 根据纳税申报表主表数据填列 注： 【所属期??????】含义：税款所属期。??规则：4位年份+2位月份，如：200201 【免抵退销售额】含义：当期免抵退出口销售额。??规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报 【免抵销售累计】含义：免抵退出口货物销售额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报 【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。??规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报 【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。??规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报 【销项税额????】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报 【进项税额????】规则：按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报 【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报 【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填