操h作步骤二.doc

案例一 知识准备： 会计知识：账务处理程序、记账规则、制作记账凭证模板、填制记账凭证、登账 单元格格式设置、冻结单元格、设置数据有效性，sum、SUMIF、IF、V（H）LOOKUP和LEFT函数，字符连接函数、单元格的绝对引用、数据透视表的制作。 一、工作情境： 美景化工公司2012年9月的期初数据 科目代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 1001 库存现金 3,000.00 　 1002 银行存款 348,200.00 　 100201 建行 162,000.00 　 100202 中行 186,200.00 　 1012 其他货币资金 　 　 1101 交易性金融资产 　 　 1121 应收票据 38,000.00 　 1122 应收账款 63,200.00 　 112201 多芬公司 63,200.00 　 1123 预付账款 　 　 1131 应收股利 　 　 1132 应收利息 　 　 1221 其他应收款 30,000.00 　 122101 王敏 1,000.00 　 122102 胡青 3,000.00 　 122103 皑皑公司 26,000.00 　 1231 坏账准备 　 800.00 1321 代理业务资产 　 　 1401 材料采购 　 　 1402 在途物资 　 　 1403 原材料 280,000.00 　 140301 粉剂原料 88,000.00 　 140302 固态原料 90,000.00 　 140303 液化原料 102,000.00 　 1404 材料成本差异 　 　 1405 库存商品 160,000.00 　 1406 发出商品 　 　 1407 商品进销差价 　 　 1408 委托加工物资 　 　 1471 存货跌价准备 　 　 1501 持有至到期投资 　 　 1502 持有至到期投资减值准备 　 　 1503 可供出售金融资产 　 　 1511 长期股权投资 　 　 1512 长期股权投资减值准备 　 　 1521 投资性房地产 　 　 1531 长期应收款 　 　 1532 未实现融资收益 　 　 1601 固定资产 620,000.00 　 1602 累计折旧 　 82,300.00 1603 固定资产减值准备 　 　 1604 在建工程 　 　 1605 工程物资 　 　 1606 固定资产清理 　 　 1701 无形资产 　 　 1702 累计摊销 　 　 1703 无形资产减值准备 　 　 1711 商誉 　 　 1801 长期待摊费用 72,000.00 　 1811 递延所得税资产 　 　 1901 待处理财产损溢 600.00 　 2001 短期借款 　 320,000.00 2101 交易性金融负债 　 　 2201 应付票据 　 72,000.00 2202 应付账款 　 63,800.00 220201 美月公司 　 31,500.00 220202 科汉公司 　 32,300.00 2203 预收账款 　 　 2211 应付职工薪酬 　 　 2221 应交税费 　 71,500.00 222101 增值税 　 65,000.00 222102 教育费附加 　 1,950.00 222103 城建税 　 4,550.00 2231 应付利息 　 　 2232 应付股利 　 62,000.00 2241 其他应付款 　 700.00 2314 代理业务负债 　 　 2401 递延收益 　 　 2501 长期借款 　 　 2502 长期债券 　 　 2701 长期应付款 　 　 2702 未确认融资费用 　 　 2711 专项应付款 　 　 2801 预计负债 　 7,000.00 2901 递延所得税负债 　 　 3101 衍生工具 　 　 3201 套期工具 　 　 3202 被套期项目 　 　 4001 实收资本 　 997,100.00 4002 资本公积 　 　 4101 盈余公积 　 67,800.00 4103 本年利润 　 280,000.00 4104 利润分配 280,000.00 　 4201 库存股 　 　 5001 生产成本 130,000.00 　 5101 制造费用 　 　 5201 劳务成本 　 　 5301 研发支出 　 　 6001 主营业务收入 　 　 6051 其他业务收入 　 　 6101 公允价值变动损益 　 　 6111 投资收益