金融企业会计—联行电子汇划清算..ppt

②客户用现金支付代理行手续费的处理 　　代理行收到客户存款凭条，组织实时贷记业务包，业务包金额为客户存款金额（交易金额）。 　　开户行收到实时贷记业务包，确认无误后： 借：待清算支付款项 　　　（交易金额） 贷：吸收存款——××存款（××户） 　　　　　　　（交易金额－开户行手续费） 　　 手续费及佣金收入 （开户行手续费） 三、小额批量支付系统 　　开户行返回实时贷记业务回执包，代理行收到后，为客户打印存款回单，记载个人储蓄通存业务发生额（交易金额－开户行手续费）；同时打印手续费回单（代理行手续费＋开户行手续费）交与客户。 三、小额批量支付系统 8．轧差和资金清算的处理 三、小额批量支付系统 　　国家处理中心对异地业务进行轧差处理，城市处理中心对同城业务进行轧差处理。 （1）轧差处理 ①CCPC的轧差处理 CCPC对通过净借记限额检查的同城贷记支付指令和借记回执，按付款清算行和收款清算行双边实时轧差。 三、小额批量支付系统 ②NPC的轧差处理 NPC对通过净借记限额检查的异地贷记支付指令和借记回执，按付款清算行和收款清算行双边实时轧差。 轧差公式为： 某清算行提交清算的贷方净额（＋）[或借方净额（－）]=同城贷记来账金额＋他行返回同城借记回执成功交易金额－同城贷记往账金额－发出同城借记回执成功交易金额 三