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商业银行复习参考资料 名词解释（主要看前十个）（2.5分×4=10） 1出口打包贷款：出口地银行对进口商开来的信用凭证及该信用凭证下的商品为抵押向出口商提供的贷款，该贷款仅限于该信用凭证下的进货、备料、生产、装运等环节的资金需要。 2福费廷：是一项包购（或称包买票据）业务，是指在延期付款的大型设备贸易中，出口方银行应出口商的请求，向出口商无追索权地买下经进口商承兑的远期汇票（或进口商签发的远期本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。 3进口押汇：进口方银行应进口方请求开立信用证，开证行向出口方签发的保证金额，进口方有支付能力的书面承诺存款文件，为进口方垫付货款的融资业务。 4保理业务（购买应收帐款业务）：出口方银行对出口方以赊销方式出售商品的该项应收帐款无追索权的买断，有银行承做债权和风险而向出口商提供资金融通的业务。 5杠杆租赁：也称平衡租赁，指银行不用支付全部资金，只需自筹设备价款的20-40%，并以待购设备作为抵押，从其他银行获得贷款购买设备。这种租赁方式借助它行资金来获取利润，因此称为杠杆租赁。 6回租租赁：一家企业一方面急需使用自己的厂房设备，另一方面又急需资金使用，就将厂房卖给银行，然后再从银行租回原厂房和设备，作为租赁物的厂房设备未作任何转移，仍由企业使用，该企业既获得资金周转又继续保有原设备的使用权。 7票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。客户（借款人）与商业银行签订协议，客户可在协议期内以自己的名义周转性发行短期票据。银行允诺在一定期间内为这一借款人票据融资提供各种便利条件。若借款人是银行，票据是短期存单，若借款人是企业，票据为本票（欧洲票据），这些票据属于短期信用性质。 8远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定在将来某一时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在未来的清算日安规定本金，期限由一方向另一方支付协议利率与参照利率之间的差额利息金额。若未来利率上升，买方将从卖方获得利息差额，若未来利率下降，买方将支付给卖方利息差额。 9资产证券化：指银行将具有共同特征的流动性较差的盈利资产，如住房抵押贷款，应收帐款等集中起来，以此为基础发行具有投资特征的证券的行为。 10利率互换:互换双方在约定的期间内根据签订的合同在一笔象征性本金数额的基础上互换具有不同性质的利率（主要是浮动利率和固定利率）计算的利息款项。 【3种形式可能在选择题：1息票利率互换（固定利率对浮动利率互换）2基础利率互换（浮动利率换浮动利率）3交叉利率互换（某种货币固定利率换另一种货币浮动利率）】 11转租赁：当承租人向银行提出申请时，由于银行资金不足，银行先作为承租人向国外租赁公司或厂家租入所需设备，再转租给国内承租人使用的租赁方式。 12收益合成租赁：指承租人只需向银行交纳一定的基本租金，其余租金则视承租人的经营收入情况而定，按营业收入的一定比例支付。所以银行要关心承租企业生产经营情况。最典型的例子是矿山设备租赁，也称这种租赁方式为矿山设备租赁。 13表外业务：所谓表外业务，是指商业银行所从事的不记入资产负债表但可能出现在财务报表脚注中，且不影响资产负债总额的经营活动。 广义的表外业务：包括狭义的表外业务和商行所从事的不需列入资产负债表内的金融服务类中间业务。 狭义的表外业务：不列入资产负债中经营的、不涉及资产负债金额变动但与资产负债项目密切相关并在一定条件下会转化为表内资产负债业务的经营活动。 问答题（10分×4=40） 一、负债经营管理策略 ： （一）、保持合理的负债结构 以活期存款、定期存款、储蓄存款组合而成的存款方式为主另加少量的借入资金这样银行有大量的核心存款，稳定性强，成本低，适度借入款资金能弥补资金的缺口又不会带来很大的风险，比较合理 。1.保持多样化的筹资方式，筹资渠道2.负债期限结构合理搭配3.避免因存款人和其他存款人集中提取资金而引发的流动性风险 （二）、降低筹资成 1、负债构成不同，利息支出也不同，银行总是力求吸收低成本资金，所以银行要在多种筹资渠道和筹资方式之间进行比较选择，以尽可能低成本吸收更多的资金，并努力降低管理费用支出。 2、经常分析各项资金来源构成变化，控制高息存款和借入款的数量，控制营业成本支出，减少资源浪费。固定成本 3、银行机构网点设置，人员配备要与业务量增长相一致的，努力提高人均存款规模。 保本点的存款量=固定成本/收益率－变动成本率 收益率=贷款加权平均收益率+投资加权平均收益率+未运用资金权平均收益率 保本点贷款量=(保本点存款量+资本金)×资金运用率 4、规避管制 （三）负债流动性需求的管理策略 1.非存款负债业务的流动性需求管理 。 (1)注意分散化原则，将借款的时间、金额、对象分散化。 (2)根据存款增减变化规律，合理控制借款的时间、金额，