应收账款是管理制度2.docxVIP

哈尔滨轴承集团公司应收账款管理办法（草稿）2012.12目 录第一章 总则1第二章 应收账款管理中各部门职责2第三章 客户信用政策制定3第四章 应收账款管理和催收4第五章 坏账处理6第六章 附则8总则目的为确保xxxx集团公司（以下简称“公司”）利益，保证公司的有效销售，减少问题账款和坏账损失，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本办法。释义本办法所指“应收账款”仅指公司因销售产品，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。应收账款的确认在发出商品后所有权及风险转移时确认应收账款。第二章 应收账款管理中各部门职责公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。财务管理中心（包括销售部结算科）负责应收账款的核算和监控；负责应收账款的定期分析与预警；负责坏账处理的财务操作；负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；监控、协调和支持催收工作；经营发展部负责制定应收账款考核方案，并依据方案实施对公司销售部进行考核。销售部负责制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；负责公司合同款项回收、应收账款催收；对照合同，对逾期未付款的客户冻结其订单或停止对其发货；负责合同文本、各种发货凭证的管理，协助公司对问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决等。 (五) 制定部内应收账款管理、考核办法。行政部法律顾问室提供法律服务，