财务部文件一管理.docVIP

财务部文件管理 1 目的 本程序旨在制定财务部管理办法，使得文件管理规范和有序，满足本部门对文件使用的需求，确保财务部收到的文件能更好地供本处人员使用。 2 适用范围 本程序适用于财务部所有文件的管理。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件 无。 3.2 参考文件 文件管理政策 文件管理原则 工作文件的管理 文件收发控制 《会计档案管理办法》 4 定义及缩略语 4.1 术语 下列术语和定义适用于本程序。 4.1.1 工作文件 是员工履行其工作职责或处理事务的依据和所完成业务活动的客观证据。是在基准文件基础上，为便于日常工作，以及该工作的深入和展开而衍生的文件，其中包括基准文件复印件。 4.1.2 行政文件 是指涉及公司党、政、工、团、劳动人事、行政等方面的文件，包括上级部门和有关政府机构的来文，向上级部门的请示，兄弟单位来文等。 4.1.3 资料 是指那些不是在本工程活动中的直接形成的，而是通过购买、赠送、交换等途径获取的供工作参考的各种信息资料。 4.1.4 会计档案 是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： a） 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 b） 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 c） 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表