2015第章会计电算化账务核算系统.pptVIP

第6章 账务核算系统 6.1 概述 6.1.2 辅助管理 1. 个人往来账管理 2. 部门辅助账核算 3. 项目辅助账管理 4. 客户、供应商往来账管理 6.2 系统初始化 6.2.1 总账系统基本设置 6.2.2 账簿选项 账簿选项决定了将如何使用总账系统，如果希望系统的功能与控制能够适应单位的实际需要，最好先在这里进行相应的设置。 6.2.5 账簿清理 当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时可能希望将该账冲掉，然后重新建账，这时执行“账簿清理”后系统将已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。账簿清理将冲掉本年各账户的余额和明细账，并将上年的会计科目，部门目录、个人目录、客户分类、客户目录、供应商分类、供应商目录、项目目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证转入本年。若本年为账套启用年，则冲掉本年各账户的余额和明细账，只保留会计科目，部门目录，客户目录，供应商目录，项目目录，个人目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证。执行账簿清理后，应重新调整科目和余额。 6.3 凭证处理 凭证处理是账务系统日常工作的基本内容，包括填制凭证、出纳签字、主管签字、审核凭证、查询凭证、打印凭证、科目汇总、记账等的账务处理工作。 6.3.1 填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确