会计测试答案.docVIP

一、汇通公司2013年10月31日银行存款日记账余额为80,000.00元，银行对账单上的余额为82,425.00元，经过逐笔核对发现有下列未达账项： 1、企业于10月31日存入从其他单位收到的转账支票一张计8,000.00元，银行尚未入账； 2、企业于10月31日开出的转账支票6,000.00元，现金支票500.00元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账； 3、委托银行代收的外埠 4、银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150.00元，但企业尚未接到转账付款通知； 5、银行计算企业的存款利息75.00元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。 要求：编制“银行存款余额调节表”。 银行存款余额调节表 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 80,000.00 银行对账单余额 82,425.00 加：银行已收企业未收款项 4,000.00 75.00 加：企业已收银行未收款项 8,000.00 减：银行已付企业未付款项 150.00 减：企业已付银行未付款项 6,000.00 500.00 调节后的存款余额 83,925.00 调节后的存款余额 83,925.00 二、某企业2013年03月05日进行银行对账，10月01日到3月05日企业银行存款日记账账面记录与银行出具的03月05日对账单资料及对账后钩对的情况如下： 企业对