简述银行承汇票及贴现业务的审查要点.docVIP

简述银行承兑汇票及贴现业务的审查要点 随着我行金融地位的快速提升，票据等各项业务也在不断发展，目前我行票据业务中银行承兑汇票及贴现业务较普遍，银行承兑汇票是指由承兑申请人签发，并向开户行申请，经银行审查同意承兑，在指定日期由承兑银行无条件支付确定资金给收款人或持票人的票据，期限最长不超过6个月；贴现是指持票人在商业汇票到期日前，向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后，向其提前支付票款的行为。 针对票据业务的发展，现将票据业务的审查重点阐述如下，望与各位业务经理互相交流学习，共同提高。 一、银行承兑汇票业务的审查要点 1、银行承兑汇票的适用范围 具有真实交易背景的货款、劳务款、有偿服务款等，但根据人行“121号、359号”文规定，银行只能对房地产企业发放房地产开发贷款，不得发放任何形式的流动资金贷款。敞口的银行承兑汇票应视同短期信贷，经营部门一般不得受理房地产企业的开票申请。 2、对承兑人资格的审查 开具银行承兑汇票的申请人应符合我行流动资金贷款的条件，并纳入申请人在我行的授信额度中予以控制。 3、对承兑额度的审查 申请人应提供相应的决算报表，申请承兑的总额度应与其存货、应付账款、销售成本、经营周期、经营活动现金流出量等内容相匹配。 4、对交易合同的审查 合同交易双方应是汇票的收、付款人；供需双方印章清晰