财管资料—短期借款资金成本.docVIP

短期借款资金成本 　　(1)借款的信用条件 　　①信贷限额 　　信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额。银行不会承担法律责任。 　　②周转信贷协定 　　周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 　　企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。 　　例如，某周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了600万元，余额400万元，借款企业该年度就要向银行支付承诺费2万元(400×0.5%)。这是银行向企业提供此项贷款的一种附加条件。 　　【例题·单选题】企业取得2006年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。2006年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率8%，则企业2006年度应向银行支付的利息和承诺费共为(　)万元。 　　A.49.5 　　B.51.5 　　C.64.8 　　D.66.7 　　『正确答案』B 　　『答案解析』利息=500×8%+300×8%×5/12=50(万元) 　　未使用的贷款额度=1000-[500+300×(5/12)]=1000-625=375(万元) 　　承诺费=375×0.4%=1.5(万元) 　　③补偿性余额 　　补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余额。 　　对于借款企业