会计处理期结转等问题.docVIP

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:应付股利 盈余公积等 期末分月末，年末。 月末转账：根据各明细分类账余额，结转生产成本，销售成本， 主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用、主营业务税金及附加、营业外收入结转到本年利润里、制造费用、应付职工薪酬结转到生产成本里、 2222实收资本50万，差旅费2千，怎么做分录，月末结账怎么做分录？有劳各位大侠了。 借：银行存款 50W 贷：实收资本 50W 借：库存现金 XX 贷：银行存款 XX 借：管理费用——差旅费 2000 贷：库存现金 2000（是否有取过款） 如果是老板个人垫付的， 借：管理费用——差旅费 贷：其他应付款——老板 2000 结账时， 借：本年利润 2000 贷：管理费用 2000 个人感觉你应该还有些业务缺漏，比如发工资