全国社保基金管理.docVIP

南京工程学院 课程设计报告 题 目 全国社保基金管理流程图解 课 程 名 称 _社会保险基金管理_____ 院（系、部）__人文与社会科学学院__ 专 业 __劳动与社会保障______ 班 级 _____社保121 ________ 学 生 姓 名 ____ 苗争全___________ 学 号 _____210120134________ 指 导 教 师 ___杨春雷 潘楠 ____ 设计起止时间：2015年5月25日至2015年5月29日 一、课程设计情况说明 设计题目 全国社保基金管理流程图解 设计目的二、报告正文 全国社保基金管理现状： 投资管理 为实现保值增值，全国社保基金由全国社保基金理事会管理进行投资，财政部会同人力资源社会保障部对基金的投资运作和托管情况进行监督。 投资理念、方式和范围 投资理念：社保基金会坚持长期投资、价值投资和责任投资的理念，按照审慎投资、安全至上、控制风险、提高收益的方针进行投资运营管理，确保基金安全，实现保值增值。 投资方式：社保基金会采取直接投资与委托投资相结合的方式开展投资运作。直接投资由社保基金会直接管理运作，主要包括银行存款、信托贷款、股权投资、股权投资基金、转持国有股和指数化股票投资等。委托投资由社保基金会委托投资管理人管理运作，主要包括境内外股票、债券、证券投资基金，以及境外用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具等，委托投资资产由社保基金会选择的托管人托管。 投资范围：经批准的境内投资范围包括银行存款、债券、信托贷款、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股权投资、股权投资基金等；经批准的境外投资范围包括银行存款、银行票据、大额可转让存单等货币市场产品、债券、股票、证券投资基金，以及用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具等。 资产独立性：基金资产独立于社保基金会、基金投资管理人和托管人的固有财产以及基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。基金与社保基金会单位财务分别建账，分别核算。　 全国社保基金管理流程图的绘制与改进： 改进前流程图： 各部门、各环节相互作用与关系： 一、全国社保基金理事会负责对全国社保基金的筹资、管理与投资。 全国社保基金理事会有关内设机构主要职责： 规划研究部：开展与资产配置相关的宏观经济和市场研究；提出战略和战术资产配置计划并对计划实施情况进行跟踪、协调和督促；管理基金的总体风险并进行相关风险评估；开展经营情况分析、绩效评估与归因分析； 基金财务部 证券投资部主要承担拟定境内证券市场投资策略和方案，境内证券市场直接投资和交易，境内转持国有股份投资管理，选聘境内委托投资管理人，对境内委托投资运作情况进行监督和评估等工作。 境外投资部拟定境外投资计划，执行境外直接投资和委托投资决策；制定资产配置方案，设计各类产品及其投资方针；制定和执行境外委托投资管理人的评选方案；对境外委托资产运作情况进行监控和评估，负责境外转持和直接持有股票的管理运作；负责境外投资相关市场风险和投资风险管理工作。 股权资产部（实业投资部）研究并办理国有股权划拨的有关事宜；负责管理和运营社保基金股权资产；根据社保基金会授权，对社保基金股权资产行使股东权利；组织实施股权资产的处置；开展社保基金的信托投资和实业投资；研究拓宽社保基金资金来源的渠道。 法规及监管部 二、国务院负责对全国社保基金理事会的一系列筹资、管理、投资活动进行监督。 为了构建防范风险机制，明确基金的性质、用途、来源，调整全国社保基金理事会、投资管理人、托管人的权利与义务关系，规范基金的管理运营，加强对基金的监督，保证基金在安全的前提下保值增值，确保老龄化高峰时期的社会保障支出，国务院制定了一些列条例对全国社保基金理事会的经济行为进行监督与约束。 三、投资管理人与托管人的职责与联系 投资管理人职责: 对基金财产进行投资； 及时与托管人核对基金会计核算和估值结果； 建立基金投资管理风险准备金； 定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告； 根据国家规定保存基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。 托管人的主要职责有：1．安全保管基金的全部资产； 2．执行管理人的投资指令，并负责办理名下的资金往来； 3．监督管理人的投资运作，发现管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国证监会报告； 4．复核、审查管理人计算的基金资产净值及基金价格； 5．保存基金的会计帐册、记录15年以上； 6．出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告； 7．基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。 他们的权利和义务在基金契约或章程中