2014往来核算岗位实训 .docVIP

项目二　往来核算岗位实训 ［实训目标］ 本学习情境的实训目标是： 1.通过实训操作，使学生了解会计部门往来核算的业务种类。 2.熟悉往来核算的基本工作内容、岗位职责、核算任务和工作程序。 3.掌握往来核算岗位的实际操作和业务处理技能。 任务一：岗位职责、核算任务及工作流程 一、岗位职责 1、负责应收应付、暂收暂付往来款项等，建立必要的管理制度。 2、对各种往来款项进行明细分类核算。 3、监督各种往来业务，严格执行国家的结算制度和纪律。 4、对往来款项定期核对清理、归类、分析，向企业领导汇报清理情况。 5、发现确实无法收回的往来款项，要按规定的程序报批后，进行账务处理。 6、审核往来款项的明细核算，定期编报债权债务报表。 7、负责往来款项管理的建议或措施的搜集、整理，并对往来款项的安全负主要责任。 8、负责往来账簿的打印和装订。 从事这一职务的人员除应具备初级以上会计专业技术职称外，还应具备较高的政治思想觉悟和良好的职业道德及较强的组织、沟通、协调能力。 二、核算任务 1、设置“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”、“应付账款”、“预付账款” 总分类账及其对应明细账，登记其期初余额。 2、补充填写有关原始凭证(凭25－1)。 3、根据实训业务中的资料和原始凭证填制记账凭证。 4、根据审核无误的记账凭证每10天汇总一次，编制科目汇总表。 5、将往来账项的总账记录与其所属明细账进行核