差旅c个费报销标准.docVIP

差旅费报销制度 1、目的 为规范差旅费用支出，为提高办事效率，特制定本制度。 2、适用范围： 集团公司及子公司因公出差人员。 3、出差及报销的程序及时间规定： 3.1出差人员出差时应填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金。经部门负责人签批后、总经理批准后方。如遇到下列情况，须报集团总经理审批： 凡与原《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的造成差旅费超支不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经子公司总经理签署意见后方可报销。 3.3报销时填制《出差费用报销单》 集团公司报销审批程序：财务审核——部门负责人审核———集团负责人——集团财务负责人——报销 子公司报销审批程序：财务审核——部门负责人审核———子公司总经理————董事长或其指定的授权人——子公司财务经理——报销 3.4出差报销时间：出差回公司后应在一周内报账，超过一周报销差旅费，每一天按10元罚款，若迟报时间超过一个月不予报销。  3.5、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款，追究财务经办人及负责人的责任 4差旅费管理办法： 4.1费用报销内容： 飞机票（包括人身保险费、机场建设费）、轮船票、火车票、客运汽车票、出租车票、途中伙食补贴费、住宿费、夜间补贴费、通行费、停车费、市内交通费等 4.2出差期间伙食补助标准： 4.2.1在外出差期间伙食补助每天按30 元计算，其中早餐6 元，中餐12 元，晚餐 12元。 4.2.2超过15天以上出差其伙食补助按照上述标准的80%计发。 4.2.3参加各类学习，培训等，主办或接待单位未提供伙食的，按上述标准的80%计发。如果提供三餐中的部分，按标准扣除提供的部分后的80%计发，若出差人员在出差期间以公司名义请客或被请的，应自觉剔除伙食补贴中的相应部分。为准确核算伙食补助，出差中有业务招待费的，与差旅费同时报销，分开不予报销招待费。 4.2.4伙食补助费报销中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。按照规定超出标准的部分由个人自己承担。 4.4住宿费相关规定 住宿费标准：住宿费在规定的标准范围内实报实销，不包干使用，每人每天住宿标准见下表： 级 别 住宿标准（单人） 直辖市及特殊城市 省会 其他城市 县级 公司领导 300 200 180 140 中层 260 180 160 120 其余人员 240 160 140 100 备注：特殊城市包括广州、深圳、珠海、海南、汕头、重庆、大连、宁波、苏州。 4.4.1公司已经提前预定宾馆的，根据住宿发票金额据实报销。 4.4.2以上出差标准为单人标准，同性双人出差只允许开一个房间，标准按照级别高的单人标准的2倍*60%。 4.4.3出差人员的住宿费按照限额标准内凭据报销，节约不补，超支部分由公司与个人各自承担50%。 4.4.4主管部门组织的会议，短期培训的住宿标准中规定标准的，按会议通知或培训通知的标准执行。 4.4.5出差或培训学习，公司或主办方免费安排住宿的，不再报销住宿费用。 4.4.6出差期间，借住朋友家中的，按照规定住宿标准的50%给予奖励。 4.4.7　有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，经公司总经理允许的前提下，可据实报销。 4.4.8住宿天数的计算：凭住宿发票载明的实际住宿天数(未注明住宿天数的，按出差天数扣除在途天数计算) 4.4.9对于特殊地区或者季节原因发生的特殊情况，经集团总经理批准后方可报销。 4.5市内交通费补助 4.5.1不自带车辆人员的市内交通费每人每天补助 5元 4.5.2对于自带车辆人员，市内交通费予以取消 4.5.3出差人员原则上不得乘座出租车，下列情况乘坐出租车办事需经主管领导同意，同时不享受当天的市内交通费补助：　　 出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 　　（2）?携有巨款或重要文件须确保安全的； 　　（3）?收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 　　（4）陪同重要客人外出的； 　　（5）?其他特殊情况的 4.6其他 4.6.1在出差过程中发生招待费的，其报销标准参照公司招待费报销制度。 4.6.2出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住