施工项目成本控制..ppt

（2）施工队责任成本计划的内容 责任成本计划表 （3）施工班组责任成本计划的内容 课题3 施工项目成本计划的编制 2.3.2 施工项目成本计划编制概述1.施工项目成本计划编制的要求 （1）从实际出发使计划编得既积极先进，又留有余地。（2）要贯彻勤俭办企业的方针、厉行节约、增加盈利。（3）必须以先进的技术经济措施为依据。 （4）成本计划与其他有关计划应密切配合，相互促进。 （5）实行统一领导、分级管理的原则。 2.施工项目成本计划编制的原则 （1）合法性原则。 （2）可比性原则。 （3）从实际情况出发的原则。 （4）与其他计划结合的原则。 （5）先进可行性原则。 （6）统一领导、分级管理原则。 （7）弹性原则。 3.施工项目成本计划编制的依据 （1）成本预测与决策资料； （2）测算的目标成本资料； （3）与成本计划有关的其他生产经营计划，如工程量计划、物资消耗计划、工资计划、项目质量计划、银行借款计划等； （4）项目上期成本计划执行情况及分析资料； （5）历史成本资料； （6）同类行业、同类产品成本水平资料。 4.施工项目成本计划编制的程序 同类项目成本 计划及执行情况 设计预算、施工预算及其他 项目承包合同 …… 预测、分析、确定目标成本 计算目标成本降低额和降低率 计算采用措施后的效果 成本计划草案 成本计划 反馈修订 2.3.3 施工项目成本计划编制方法 1.“两算”对比法 项目设计图纸 施工图预算 施工预算 工料机分析 施工图预算工程量 现场平面布置 材料计划 结构件加工计划 周转设备计划 劳动力计划 技术组织措施计划 总进度计划 施工方案 施工机械租赁计划 两算对比 施工项目降低成本计划 2.3.3 施工项目成本计划编制方法 2.施工预算法 3.技术节约措施法 4.成本习性法 5.按实计算法 [案例分析] 一、资料 大托建筑工程公司某海滨洗浴中心项目经理部承接项目施工任务后，拟在公司承包成本基础上制定项目经理部自身的目标成本，并编制成本计划。该项目预算成本和承包成本详情见模块1课题4案例分析。 项目经理部按项目实施的各阶段进一步分解，将整个工程分解为打桩工程、基础工程、主体结构工程、门窗工程、装饰工程、水电安装工程六个部分。根据建设单位提供的工程设计图纸，按照合同约定，参照现行定额规定，并依据项目实际情况和承包成本985.462万元，进行成本拆分，测算各分部工程承包成本情况，见下表。 二、要求 请根据某海滨洗浴中心项目的具体情况（详情见单元1任务4综合案例分析），按照成本计划的编制程序和编制方法，编制该项目的分部工程成本计划和分成本项目的成本计划。 三、分析过程 在综合考虑了项目施工工期和施工质量等管理目标基础上，对承包成本中各分部分项工程以及各成本要素进行再次分析，找出能够降低成本的关键点和切入点，进行资源的合理配置，以此确定项目经理部的目标成本。 （一）编制分部工程成本计划 按合同文件、施工图纸和定额规定，运用施工预算法分析成本费用，计算确定项目目标成本，并编制成本计划。 1．分析主要成本项目，包括劳动用工、材料消耗、机械使用等 参照以往同类项目的成本水平、定额、节约成本的经验和措施等，根据合同文件、施工图纸和企业施工定额等项目技术资料，分析成本费用如下。 （1）人工费。施工预算为122.376万元，工日总数17996工日，价格为68元/工日；根据实际施工测算需发生工日数17362工日，价格为68元/工日，合计人工费预计支出118.06万元，共节约人工费4.316万元。 （2）材料费。施工预算为640.32万元，通过采取以下材料费节约措施后，节约13.08万元。 1）商品混凝土施工预算为146.004万元，数量为3763m3，单价为388元/ m3；根据以往实际水平计算消耗量为3626.86m3，节约材料费5.282万元。 2）钢筋数量为342t，施工预算为138.51万元，单价为4050元/ t；根据以往经验计算消耗量为332.229t，节约材料费3.957万元。 3）标准砖、外墙涂料等，其消耗量比施工定额中的消耗量有所减少，材料费均有一定程度的降低，其他材料费共节约3.841万元。 （3）机械使用费。机械使用费施工预算为77.504万元。由于大型机械采用租赁方式，减少养护等费用，节约1.074万元。 （4）其他直接费。施工预算为19.355万元，根据以往估计节约0.675万元。 （5）间接费用。施工预算项目间接费用为109.426万元，拟利用原有建筑物作为临时办公室场所等临时设施使用，节约3.836万元。