费用报销审批字制一度.docxVIP

费用报销审批制度1.目的：为规范公司用款、报销审批流程，明确用款、报销审批权限，按计划合理有效的筹措、分配、使用资金，强化公司内部资金使用的监督与管理，提高资金使用率，保证资金安全，特制定本制度。2.适用范围：公司的原、辅材料采购、资产购置、工程款支付及各职能部门的各种费用支出等经济活动所涉及到的货币资金的借支、报销。3.职责：公司财务部门要认真贯彻执行本制度，并定期接受公司的监督、检查。4.审批流程：4.1付款审批4.1.1各部门主管、经理在其职权范围内对经办人报销费用的合理性、真实性审核。 该环节一般由经办人签字，各部门由本部门经理审签。4.1.2公司综合部负责人对经济业务审批的单据支付与否、支付额度审批。签批人对所 签批事项的合理性、真实性负责。4.1.3公司财务负责人或主管会计对经部门审批的单据进行合理性、准确性审签，签批 人对所签批事项负责。4.1.4由公司总经理、副总经理批准，或其指定授权人批准。4.2审批类型4.2.1借款4.2.1.1经办人需预先借支的，由借款人本人填写《借款单》，个人借款、差旅借款（对公业务借款除外）的借款金额不能超过当月工资及提成发放额的50%，由部门经理、综合部经理、主管会计、总经理或副总经理批准或指定授权人员批准，批准后到财务部门办理借款（借款单上必须写明借款用途）4.2.1.2人员进行第二次借款前，需将第一次借款还清。每月发放工资及提成时，