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中国全球基金项目审计管理要求 2010年6月1日 主要内容 一、PR审计部成立的背景 二、审计管理办法的主要内容介绍 三、会计师事务所的审计管理要求 四、审计中发现的主要问题及建议 一、PR审计部成立的背景 　　　 根据全球基金与 中国全球基金项目中央执行机构（简称PR）签定的第四轮艾滋病项目协议时提出的前提条件要求，PR于 2005 年 7 月份设立审计部。负责 对中国全球基金项目进行内部审计。PR审计部的工作由中国疾病预防控制中心审计处承担。 二、审计管理办法主要内容介绍 （一）内部审计范围 1. 对中央本级的结核病、艾滋病、疟 疾三个项目进行审计。 2. 对中央下拨到各省项目点资金的使 用情况进行抽查审计。 二、审计管理办法主要内容介绍 （二）对项目省抽查审计的内容 二、审计管理办法主要内容介绍 （三）抽查审计需SR、SSR提供的主要资料 1.项目办工作人员花名册以及内控制度 2.会计账簿、会计凭证、会计报表 3.相关合同、协议、督导报告和审计报告等 4.审计期间的项目经费预算数、实际完成数 5.审计期间的项目工作的进展情况 二、审计管理办法主要内容介绍 （四）抽查审计的工作程序 1.审计部提前3日下发审