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中国商业银行全面风险管理的对策研究 论文关键词巴塞尔新资本协议；商业银行；风险管理论文摘要随着我国金融业在2006年12月11日的全面对外开放我国银行业面临的竞争更加激烈了而按照巴塞尔新资本协议的三大支柱加强我国商业银行的全面风险管理无疑能提高我国银行业的综合竞争力并促使我国金融业的稳定发展在阐释巴塞尔新资本协议框架及分析我国商业银行风险管理现状的基础上就如何加强我国商业银行的全面风险管理提出了一些建议 　　 　　　　 　　1巴塞尔新资本协议关于风险管理的主要框架 　　 　　新资本协议对银行监管和风险管理的规定更为全面和复杂其主要建立在3大支柱的基础上:最低资本要求、监管当局的监督检查 　　第一支柱最低资本要求对资本充足率的最低要求仍是新资本协议的基础新协议保留了旧巴塞尔协议关于资本构成的定义和资本充足率8%的规定即银行的资本由核心资本和附属资本两部分构成其相对于加权风险资产的资本充足率应为8%其中核心资本充足率应至少为4%但与旧协议的资本充足率计算公式不同新协议以明确的信用风险、市场风险、操作风险取代传统计算公式中笼统的“风险资产”的概念这较之旧协议拓宽了监管视野从而使资本充足率的估算更具有风险敏感性更能反映银行资产所面临的真实风险状况有利于全面风险管理目标的实现在具体风险的计量方法上新协议也对旧协议的方法作了完善和发展对信用风险、市场风险、操作风险提出了不同的计量方法 　　第二支柱监管当局的监督检查监管当局的监督检查具体包括二大原则原则一银行应具备一整套程序用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平并制定保持资本水平的战略原则二监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略监测并确保银行监管资本比率的能力若对检查结果不满意监管当局应采取适当的监管措施 　　 　　2巴塞尔新资本协议下我国商业银行风险管理面临的主要挑战 　　 　　作为新兴发展中国家我国金融市场的广度和深度、银行业的整体水平、以及银行发展的软件和硬件水准等与西方发达国家有着明显的差异尽管我国银监会基于我国银行业风险管理的现状宣布不在2006年底实施新资本协议但毫无疑问新资本协议的实施是一个必然的趋势对此我国银行业面临着许多严峻的挑战 　　2.1巴塞尔新资本协议下商业银行资本充足率状况会面临较大的压力 　　至2005年末我国国有商业银行和股份制商业银行的资本充足率大部分都超过了8%核心资本充足率大部分也超过了4%不良贷款率也多数控制在了5%以下至2005年末全国城市商业银行平均资本充足率达到5.13%比上年提高3.82%资本充足率达到8%的监管要求的城市商业银行从2005年初的18家增加到36家；平均不良贷款率为7.73%较2004年年末下降3.96%比5年前降低了近30个百分点从上可以看出我国银行资产质量得到了明显改善但是在新资本协议下虽然规定资本充足率仍维持在8%的水平上但对资本充足率的计算方法作了重大调整具体来说新协议将操作风险和市场风险纳入资本计算中增强了资本的风险敏感度这就意味着保持更高的监管资本水平也就是增加了公式的分母在不考虑其他因素的情况下会降低银行的资本充足率这样对于我国商业银行来说一旦实施新资本协议就会使银行的资本充足率下降较为明显从而使得现阶段我国商业银行的资本充足问题更加严峻 　　2.2现有状况难以实现全面风险管理 　　当前我国对于银行风险资产以及资本充足的监管主要是考虑信用风险基本上没有考虑利率风险和操作风险等随着我国利率市场化的推进利率波动将更为频繁利率风险日渐凸现银行业务操作环节的不断增多技术性和复杂性不断增强同时也相应增大了操作风险因此要真实反映银行风险状况就必须考虑利率风险和操作风险我国银行必须由单一信用风险管理转向实行全面风险管理如果不能对利率风险和操作风险进行很好的管理就会加大银行的风险程度势必要求配置更高水平的资本金实行全面风险管理要求银行对信用风险、市场风险和操作风险实行统一的风险识别、计量、监测与控制需要在定性与定量相结合的基础上开展统一协调的管理工作目前我国大多数商业银行无论是从硬件还是软件、也无论是从外部还是内部来说都还达不到这一要求如全面风险管理意识不强、外部信用评级制度不发达、银行内部风险管理技术落后、风险模型难以建立等等从而难以实现有效的全面风险管理 　　 　　3巴塞尔新资本协议对我国商业银行加强全面风险管理的启示 　　 　　通过上面的分析可以看出我国宣布不在2006年实施新协议而是继续实施原协议是一个比较现实的选择然而我们并非固守原协议一成不变新协议代表了银行业风险管理和金融监管的发展趋势我们应以其为契机借鉴国际先进银行在风险管理领域的宝贵经验结合我国的现实情况做出积极的探索为新协议的实施创造条件 　　3.1通过各种途径提高资本充足率 　　商业银行提高资本充足率有以下两个途径①“分母对策”即降低加权