企业上市主要法律问题及解决对策曹平生专家课件茂名市.pptVIP

四、独立性问题 * 上市要求 企业常见问题 资产完整 合法拥有与生产经营相关的土地、厂房、机器设备、商标、专利、技术等 商标、专利登记在股东名下或与股东单位或其他单位共用；生产经营场所向股东租赁 业务独立 发行人业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争或显示公平的关联交易 实际控制人本人或近亲属多主体经营同类或上下游业务；主体间相互交易、资金拆借，相互担保 财务独立 建立独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，财务人员不得兼职 财务人员混同、关联企业间银行账户相互通用 人员独立 发行人的高管不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任董事、监事以外的其他职务，不得在关联方领薪 “一套人马、两块牌子” 机构独立 建立健全的内部经营管理机构，不得机构混同 混合经营、合署办公 四、独立性问题 审核态度 房产、土地原则上应放入上市主体，不允许向大股东租赁；商标、专利原则上应取得独立所有权，不允许大股东许可使用。 关联交易一定要程序合规、内容合理，尽管没有了30%的规定，但是审核政策实质重于形式应该更趋严格 从行业细分、技术细分角度解释不属于同业竞争可以认可，但行业划分不能过细，从销售区域、产品、客户差异角度解释不属于同业竞争不被认可。 解决资金占用与违规担保问题时，关注导致问题的因素是否消除以及相关制度保障 发行人与董监高或其亲属合资设立企业需清理 关联交