会计信息化教学课件作者张洪波课件课件：0102总账管理.课件.ppt

◆对账与结账 子情境二、总账管理 子情境二 总账管理 子情境案例1-2 典型服务企业举例 一、凭证处理 1.填制记账凭证（角色：会计）2.出纳签字（角色：出纳） 3.审核记账（角色：审核记账、主管兼任） 一、凭证处理 （一）填制凭证 1.以会计身份（202）进入总账系统 2.选择“凭证→填制凭证” 3.点“增加”按钮录入凭证内容 4.保存/增加 一、凭证处理 （一）凭证头的填制 1.凭证类别（参照输入） 2.凭证编号（自动产生/手动产生，与选项设置有关） 3.制单日期（直接输入或日历参照输入，必须小于或等于当前系统日期 因此建议填制凭证前将系统日期改为2010.01.31或业务发生日期 4.附单据数（直接输入） （二）凭证正文内容的填制 1．摘要 多摘要：每一行一个摘要，可以相同（回车）或不同 填制方法：直接录入汉字或参照常用摘要选入 一、凭证处理 2.科目 (1)输入编码 例如：100201，1001 (2)输入汉字 例如：库存现金，建行存款 (3)参照输入 （点击参照按钮） (4)输入助记码 例如：XJ（库存现金，必须设会计科目时已经定义） 3.辅助信息 (1)银行账：结算方式，票号，发生日期（若进行支票管理，还需录入支票登记簿信息） (2)数量核算：数量，单价（系统一般把金额放在借方，如果方向不符，用空格键调整方向） 一、凭证处理 (3)个人往来：部门，个人 (4)客户往来：客户，业务员，票号 (5)供应商往来：供应商，业务员，票号 (6)部门核算：部门 (7)项目核算：项目 4.金额 金额不能为0，一般用小键盘输入（NUMLOCK灯亮），用空格键调金额方向，红字用“-”表示 可用“=”键取当前借贷差额 一、凭证处理 （二）未记账凭证的查询与修改 1.凭证查询 方法一：在填制凭证窗口中选择“首张、上张、下张、末张”按钮翻页 方法二：总账→凭证→查询凭证→未记账凭证 2.凭证修改 由制单人本人进入填制凭证窗口中直接修改，然后保存。 注意：?已保存凭证的凭证类别和凭证编号无法修改 ?修改辅助信息应先选择相应科目行次 一、凭证处理 （三）凭证删除 1.先作废凭证（进入填制凭证窗口 ，选择“制单→作废/恢复”） 2.再进行凭证整理（制单→凭证整理） 一、凭证处理 （四）出纳签字 1.重新注册（更换操作员:203出纳） 2.单击“凭证→出纳签字”，进入选择条件窗口 3.确认后，出现凭证一览表，用鼠标双击待签字凭证 4．点击“签字”按钮或菜单中“出纳签字”，也可成批签字，取消签字的方法类似。 注意：?出纳签字前必须已指定科目 ?已签字凭证修改必须先取消签字 ?出纳签字不是必做内容（与选项设置有关） ?出纳可与制单同人，也可不同 一、凭证处理 （五）审核凭证 1．重新注册（更换操作员：审核记账201） 2．单击 “总账→凭证→审核凭证，进入条件窗口 3．确认后，出现凭证一览表 4．用鼠标双击待审核凭证，点击“审核”按钮或菜单中“审核凭证”，也可成批审核，取消审核的方法类似，若发现凭证有错，还可以“标错”，到修改时需取消标错。 注意：?已审核凭证修改或删除必须先取消审核 ?审核与制单不能同一人 一、凭证处理 （六）科目汇总 总账→凭证→科目汇总→选择汇总条件范围 （七）记账 ①选择本次记账范围 形式：1，4，5或1-20 ②记账报告 ③记账 一、凭证处理 （八）已记账凭证的修改 1.无痕迹修改-------恢复记账前状态（取消记账） （只有主管能做） 可在对账窗口中按Ctrl+H激活，选择 “总账→凭证→恢复记账前状态” 2.有痕迹修改----红字冲销 对已记账的错误凭证进行修改，可制作红字冲销凭证将错误凭证冲销，再编制正确的蓝字凭证进行补充 一、凭证处理 （一）总账查询与打印 可用“科目发生额及余额表”代替 （二）明细账查询与打印 金额式 、数量金额式、 多栏式（一借多贷、多借一贷、多借多贷） 详见课本举例 （三）辅助账查询与打印 注：现金日记账、银行日记账在出纳管理中 二、账表管理 （一）日记账查询与打印 1、现金日记账 现金?现金管理?日记账?现金日记账 2、银行日记账 出纳?现金管理?日记账?银行日记账 （二）支票登记簿 （现金?票据管理?支票登记簿） 必须在“账簿选项”选择“支票控制”选项 三、出纳管理 （三）银行对账 以“出