会计信息化教学课件作者郑楼英课件模块四账务处理系统课件.pptx

会计信息化浙江经济职业技术学院 郑楼英梅花香自苦寒来宝剑锋从磨砺出模块四 账务处理系统本模块应知应会目标 【本模块应知目标】了解账务处理系统的作用；掌握账务处理系统的功能模块；掌握账务处理系统的基本工作流程；掌握凭证管理、凭证过账、账簿输出等日常工作主要内容与工作流程；掌握自动转账、期末结账等期末工作主要内容与工作流程。 【本模块应会目标】能进行记账凭证录入、审核、查询、修改等凭证处理工作；能进行凭证过账、账簿输出、查询等账簿管理工作；能完成自动转账处理、月末结账等期末工作。 熟悉并掌握账务处理系统的工作过程，本模块是本课程的学习重点内容之一。本模块主要分以下三个任务进行阐述。目录任务一认识账务处理系统一、了解账务处理系统的作用（一）账务处理系统在AIS中的地位 账务处理系统不仅承担了会计核算工作中大部分的工作量，能综合、概括地反映企业全部经济业务的综合信息；同时它还是其他各个功能模块的传输中心、控制中心、信息存储与汇总中心。 因此，账务处理系统既是会计信息系统同时也是管理信息系统的基础又是会计信息系统的核心子系统。任务一认识账务处理系统一、了解账务处理系统的作用（二）账务处理系统的作用 运用货币计量，借助专门的会计核算方法，对各单位的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，从而为企业内外部的信息使用者提供服务以创造价值。任务一认识账务处理系统二、掌握账务处理系统的功能模块 任务一认识账务处理系统三、分析账务处理系统的基本操作流程基本流程：1.完成系统初始设置工作；2.将记账凭证（手工凭证或机制凭证）输入计算机，并存放在临时凭证库中；3.经过人工审核或计算机审核后，进行过账处理，并形成账簿文件；4.对单位的往来业务进行核销与管理；5.查询各类账簿（总账、明细账、辅助账）；6.利用计算机的自动转账功能完成期末结转业务；7.做好结账前的数据备份，进行期末结账，并打印出各种账簿。任务二 处理账务处理系统日常工作一、凭证录入 记账凭证的录入是日常账务处理工作的起点，凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，用户既可以根据已制作的记账凭证录入系统中，也可以根据原始单据直接在系统中制作记账凭证。 凭证录入几种情况的说明：（1）有部门辅助核算的会计科目录入时,系统会提示录入相应的部门代码,此时应录入部门设定中的基层单位代码;（2）有银行对账的会计科目录入时,系统会提示录入相应业务的结算方式、结算号和结算日期，此时应录入相应业务的原始票据名称、单据号和日期；（3）有往来业务核算的会计科目录入时，系统会提示录入往来单位代码、业务编号等信息，此时应根据业务的原始单据进行录入相关信息；（4）有数量金额辅助核算的会计科目录入时，系统会提示录入数量和单价，计算机会根据录入的数量和单价自动计算出金额；（5）有项目核算的会计科目录入时，系统会提示录入项目代码，此时应录入相应项目的代码；（6）当一个科目同时兼有上述几种辅助核算时，应根据系统提示一一录入相关信息。任务4-1凭证录入 以上经济业务要求制单人为周晓敏操作步骤：账务处理-凭证录入任务二 处理账务处理系统日常工作二、凭证管理 凭证管理主要包括凭证查询、凭证修改、凭证删除、凭证审核、出纳复核等内容。（一）凭证查询 凭证查询过滤界面设有“条件”、“过滤条件”和“排序”三张选项卡，用户可以根据具体查询条件进行设置。在“会计分录序时簿”界面，用户可以看到满足条件的凭证列表，也可以将查询到的凭证打印出来，还可以使用工具栏中的修改、删除、审核等按钮做进一步的操作。 任务二 处理账务处理系统日常工作（二）凭证修改、删除 1.修改时，在“会计分录序时簿”窗口选择需要修改的凭证，单击工具栏上的“修改”按钮，进入需要修改的“记账凭证--修改”界面，直接对错误之处进行修改，并“保存”退出。 2.删除时，在“会计分录序时簿”窗口选择需要删除的凭证，单击工具栏上的“删除”按钮，系统能直接删除该凭证类别下的最后一张凭证，否则只能对凭证做“作废”标记，如果一定要删除处理，需再次“删除”操作。 任务二 处理账务处理系统日常工作（三）凭证审核 记账凭证制作完成后，根据财务分工和内部控制的要求，必须对录入的记账凭证进行审核。凭证一旦完成审核，就不能被修改和删除。只能通过反审核操作取消签章才能进行修改或删除。 凭证审核方式有单张审核和成批审核两种。（四）出纳复核 如果在系统初始化时选择了“凭证过账前必须出纳复核”，则在收付款凭证审核后，出纳要进行复核。 出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。 任务4-2凭证审核 要求张芳对本期发生的经济业务进行审核。操作步骤：账务处理-凭证审核任务二 处理账务处理系统日常工作三、凭证过账 凭证过账是指系统将已录入的记账凭证根据其会计科目