会计信息系统教学课件作者第二版汪刚chapter-6课件.ppt

制单与对账 制作记账凭证 查询、修改、删除凭证 对账 月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账。 本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据。如资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现。 第五节固定资产管理子系统账表管理 固定资产管理的任务是及时反映和监督企业固定资产的增加、调出、保管、使用及清理报废等情况，起到保护企业财产的安全完整，充分发挥固定资产效能的作用，也便于成本计算。 根据企业的日常操作，系统以报表的形式将这些信息提供给财务人员和资产管理人员。系统所提供的报表分为五类：分析表、统计表、账簿、折旧表、自定义报表。选择相应账表可查看各报表信息，同时账表管理提供了极强的联查功能，将各类账表与部门、类别明细和原始单据等有机地联系起来，真正实现了方便、快捷的查询模式。 分析表 分析表主要通过对固定资产的综合分析，为管理者提供管理和决策依据。系统提供了四种分析表：价值结构分析表、固定资产使用状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。管理者可以通过这些表了解本企业固定资产的价值、构成、使用状况、折旧的程度、剩余价值的大小等。 统计表 统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。系统提供了七种统计表：固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者可以全面细致地了解企业对资产的管理、分布情况，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。 账簿 系统自动生成的账簿有(单个)固定资产明细账、(部门、类别)明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。这些账簿以不同方式，序时地反映了资产变化情况，在查询过程中可联查某时期(部门、类别)明细及相应原始凭证，从而获得所需财务信息。 折旧表 系统提供了四种折旧表：(部门)折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表(一)(二)、固定资产折旧计算明细表。通过该类表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。 自定义报表 当系统提供的报表不能满足企业要求时，可以自己定义报表，可存放在自定义账夹中。 图形分析 所谓图形分析，是将报表中的数据用图形反映出来。可进行图形分析的报表有：固定资产总账、部门折旧计提汇总表、固定资产使用状况分析表、固定资产部门构成分析表、固定资产及累计折旧表(二)。 本章结束 第二节固定资产管理子系统的初始化 固定资产系统初始化 固定资产系统初始化是根据单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产子账套的过程。 它是使用固定资产系统管理资产的首要过程。 系统初始化包括建立固定资产子账套和基础设置两项内容。 建立固定资产账套 这里的账套是指固定资产子账套，它是在会计核算账套的基础上建立的，再在固定资产管理系统中建立子账套；末建立会计核算账套，要先建立会计核算账套，然后再在固定资产管理系统中建立于账套。 系统初始化 卡片项目定义 卡片样式定义 折旧方法定义 资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式设置 使用状况设置 原始卡片录入 资产增加 卡片修改 资产减少 卡片删除 原值变动 部门转移 使用状况变动 折旧方法调整 使用年限调整 累计折旧调整 工作总量调整 净残值调整 类别调整 资产评估 计提折旧 批量制单 对账 月末结帐 打印报表 期间=12 是 否 结转下年 基础设置 日常处理 期末处理 建立固定资产账套 建立固定资产子账套—折旧信息 建立固定资产子账套—编码设置 建立固定资产子账套—账务接口设置 基础设置 基础设置包括卡片项目、卡片样式、折旧方法、部门、部门对应折旧科目、资产类别、使用状况、增减方式等等，这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础。 原始卡片的录入 第三节固定资产管理子系统日常业务处理 日常管理 固定资产中的日常管理主要涉及企业固定资产增减、固定资产变动、固定资产的评估处理等。 资产增加 资产减少 修改卡片 当发现卡片有录入错误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容，可通过卡片修改功能实现，这种修改为无痕迹修改。无痕迹修改在变动清单和查看历史状态时不体现，即无痕迹修改前的内容在任何查看状态都不能再看到。 修改卡片时遵循以下几方面原则 原始卡片的原值、使用部门、工作总量、