会计信息系统教学课件作者第二版汪刚chapter-8课件.ppt

应付款子系统的初始化过程 系统选项设置 基本信息 初始设置 期初余额录入 系统选项的设置 选择设置控制科目的依据 选择设置存货采购科目的依据 选择制单方式 选择设置控制科目的依据 控制科目在本系统指所有带有供应商往来辅助核算的科目。 本系统提供三种设置控制科目的依据，即按供应商分类、按供应商、按地区分类三种依据。 选择设置存货采购科目的依据 按存货分类设置。存货分类是指根据存货的属性对存货所划分的大类，如可以将存货分为原材料、燃料及动力、在产品及产成品等大类，并针对这些存货分类设置不同的科目。 按存货设置。如果存货种类不多，可以直接针对不同的存货设置不同的科目。 系统提供三种制单方式 明细到供应商 明细到单据 汇总的方式 基本信息设置 在应付款系统的初始化中，还要把手工记账时的基本内容输入到计算机，系统才能顺利运行。 在此基本信息设置包括数据精度、编码方案、供应商分类、供应商档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置。 初始设置 设置科目 账龄区间设置 报警级别设置 单据类型设置 期初余额录入 当初次使用本系统时，要将上期手工方式下末处理完全的单据录入到本系统，以便于以后的核销处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转到下一年度的期初余额，可以进行期初余额的调整。在应付系统中，期初数据包括上期期末、本期期初所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据。 第三节应付款子系统日常业务处理 应付款系统的日常处理 单据的录入 单据的结算 票据的管理 凭证的处理 转账处理 单据处理 采购发票与付款单据是应付账款日常核算的原始单据，单据处理是本系统处理的起点。 在此，可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。 单据处理的两种情况 如果同时使用应付账款系统和采购系统，则发票由采购系统录入、审核，传递到本系统，在本系统可以对这些单据进行查询、核销、制单等功能。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应付单。 如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。 单据处理的操作流程 录入单据 修改单据 审核单据 单据查询 录入付款单 处理付款单 收付款单 核销 形成预付款 单据录入 在应付系统要录入采购发票，必须是没有启用采购系统，如果启用采购系统，在此只能录入应付单。单据的录入、审核、查询与应收系统相同，参照应收系统部分。 单据录入 单据结算 录入付款单 预付款与代付款 核销 录入付款单 应付款核销有以下几种情况 付款单的数额等于原有单据的核销数额，付款单与原有单据完全核销。 付款单的金额小于单据金额，对此供应商有预付款，结算时，则单击“使用预付”输入预付金额，在“本次结算”金额栏输入预付金额与付款金额的合计，系统优先使用付款单的金额。 付款单的金额大于单据金额，在“本次结算”金额栏输入单据金额，剩余金额系统自动形成预付款。 应付款核销有以下几种情况 付款单的金额小于单据金额，在“本次结算”金额栏输入付款单金额，剩余单据金额留待下次核销。 本系统提供在[日常处理]菜单下[选择付款]中，可以一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。 转账处理 预付款冲应付款 应付款冲应收款 红字单据冲蓝字单据 应付款冲应付款 票据处理 应付票据的增加、修改、删除 应付票据的计息 应付票据的结算 应付票据的转出 制单 单据制单 核销制单 票据处理制单 汇兑损益制单 转账制单 并账制单 现结制单 发票 应付单 制单类型 第四节应付款子系统月末处理 月末处理 月末处理 计算汇兑损益 月末结账 汇兑损益结转 系统提供了月末计算汇兑损益和单据结清时计算汇兑损益两种方式。 如果单位发生有外币付款业务，同时在初始设置中汇兑损益的处理方式为月末计算，则在月末结账前须计算汇兑损益。 若选取“单据结清时计算汇兑损益”，只有在外币应付款和应付票据两方面的外币全部付清时，对其进行汇兑损益处理。 结账 如果确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。 当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。 如果启用了采购系统，采购系统结账后，应付系统才能结账。 若结账后发现有错误，在总账系统没有结账前，可取消结账。 系统工具 如果对原始单据进行了审核、对付款单进行了核销等操作后，发现操作失误，而又不能进行删除和取消功能，可用“取消操作”和“取消结账”将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。 系统提供了对以下几种情况的恢复操作功能：恢复应付单据(发票和应付单)的未审核状态、恢复付款单的核销前状态、恢复票据的处理前状态、恢复转账处理前状态、恢复计算汇兑损益前状态、恢复并账处理前状态。 本章结束 会计信息系统 第 8章 第 2 章 会计信