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出纳工作四双制度 篇一：出纳岗位试卷 一、判断题 1、出纳日清日结制度是指每日营业终了，出纳部门要办理结账，核对库存现金和实物，与会计部门库存现金和有关科目总账余额进行核对，保证账款、账实相符。（ ） 2、出纳查库制度是指上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行的定期或不定期的检查。（） 3、出纳报告制度是指出纳部门按工作情况、差错事故等应向本单位领导和上级主管部门写出报告。（ ） 4、凡发生千元(含千无)以上的大额错款，除填具出纳错款报告表外，还应及时逐级上报，其中情节复杂的大额错款，如发生被抢、被盗案件，应保护好现场，立即报告当地公安部门和上级主管部门，发案及破案情况均应及时上报。（ ） 5、根据国家《现金管理暂行条例》，结算起点定为1 000元 。结算起点的调整，由各单位根据自身业务情况确定，报地方财政备案。（） 6、转账结算凭证在经济往来中，不具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，可以对现金结算给予比转账结算优惠待遇；可以拒收支票、银行汇票和银行本票。 （） 7、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。（） 8、转账结算按区域分为同城支付和异地结算。（ ） 9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（） 10、人民银行货币政策目标是保持币值的稳定，并以此促进经济增长。（ ） 11、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过一年。（ ） 12、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的60%。（） 13、任何单位和个人购买商业银行股份总额10%以上的，应当事先经银行业监督管理机构批准。（） 14、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（） 15、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ ） 16、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（ ） 17、若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。（ ） 二、 单项选择题 1.按照现行的会计制度准则，财务报表不包括的是( ) A.资产负债表 B.利润分配表 C.所有者权益变动表 D.现金流量表 2.现金流量表所说的现金不包括( ) A.库存现金 B.银行存款 C.其他货币资金 D.所有的交易性金融资产 3.关于营业利润，以下计算公式正确的是( ) A.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用 B.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益 C.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出 D.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加 4.每一账页登记完毕结转下页时，对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为( ) A.自当月初起至本页末止的发生额合计数 B.自年初起至本页末止的累积数 C.本月累计数或年本年累计数 D.本月借方合计数减本月贷方合计数 5.下列各项业务中的事项，属于财务成果的计算和处理的是( ) A.企业向单位销售产品 B.所得税的计算 C.分配本月制造费用 D.固定资产折旧 6.发生盘亏或损毁的固定资产，如属于正常损失的，经批准，应将扣除赔偿后的净损失转作( )。 A.营业外支出 B.其他业务成本 C.管理费用 D.资产减值损失 7.下列做法符合会计信息质量谨慎性原则的是( )。 A.因为尚未收到销售货款，因此不确认销售收入 B.对应收账款合理计提坏账准备 C.在对固定资产计提减值时，尽可能少的估计其可收回金额，以 避免虚增资产 D.存货进行期末清查 8.下列会计科目属于损益类的是( )。 A.存货跌价准备 B.资产减值损失 C.固定资产减值准备 D.待处理财产损溢 9.“应收账款”作为资产负债结算账户时，期末，应根据( )确定“应收账款”的实有数。 A.“应收账款”账户的所属明细账户的余额的合计数 B.“应收账款”账户的所属明细账户的贷方余额的合计数 C.“应收账款”账户的所属明细账户的借方余额的合计数 D.”应收账款”账户的余额 10.企业的下列活动，不影响资产总额的是( )。 A.支付职工工资奖金 B.偿还银行贷款 C.缴纳所得税 D.扩充现金装备 11.根据债权结算账户的定义，以下说法准确的是( )。 A.一