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结账,电汇工作总结 篇一：结算总结 1、国际结算的含义:为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。简单地说它是发生在不同国家之间的货币收付活动。(概念要点：有货币收付；发生于不同的国家) 2、国际结算的分类:按是否直接使用现金划分(现金结算、非现金结算) 按债权债务产生的原因划分(国际贸易结算、非贸易结算) 按付款方式划分 (现汇结算、记账结算) 现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系. 缺陷：直接运送风险大、费用高、耗时、影响资金周转。 非现金结算：是指使用各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结清国际间 债权债务关系。 优点：简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环和周转。缺点：手续多、费用高，而且速度慢、效率低。 国际贸易结算：是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。它是国际贸易 的基础和重要组成部分。（典型特征是商品与货币的相对给付，其复杂性体现在买卖双方不能一手交钱，一手交货，钱货当面两讫。） 非贸易结算：是指由无形贸易引起的货币收付活动，也就是说，除国际贸易结算以外的其 他国际结算都属于非贸易结算。（目的：清偿债权债务关系；转移资金。）现汇结算：是指通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。目前 的国际结算绝大多数都是现汇结算。 3、联行：是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。（分行：不 是独立法人，下设支行） 4、代理行：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立 相互代理业务关系的银行。（控制文件的内容：密押、印鉴式样、费率表） 5、往来银行的选择：A首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享， 风险共担。 B其次选择账户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立 成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。 C最后的选择是非账户行。在没有联行和账户行的少数地区，要开展业务只能委托非账户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。 第二章 6、票据有广义和狭义之分 广义：泛指一切有价证券＆各种权利凭证 狭义：专指流通票据，是指以支付金钱为目的的债权有价证券。 7、票据的特性：1）、设权性:付款请求权和追索权 2）、无因性（Non-causative nature）：票据是一种不要过问原因的证券。 3）、要式性（Requisite in form）：票据是否成立，只问书面形式要件是否符合 一定的规范，而不问原因。（要式不要因） 4）、流通性（Negotiability）：票据最基本的特征。票据流通要模拟货币执行 支付功能，就必须模拟货币流通，所以必然具有流通性。 5）、提示性（Presentment）：票据上的债权人（持票人）请求债务人履 行票据义务时，必须提示（出示）票据。票据过期不提示，债务人（付款人）的责任即被解除。 6）、返还性（Returnability）：持票人在票据到期日收到付款人支付的票款后，应将票据交还付款人，以结束其流通。 7）、可追索性（Recoursement）：票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序 向所有票据债务人追索。 8、票据的功能：汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能 9、汇票的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法） “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令”（英国票据法） 10、汇票的绝对必要记载项目：“汇票”字样、无条件支付的命令、确定的金额、付款人名 称（to)、收款人名称、出票日期、出票人签字(for) 11、收款人名称:1)、限制性抬头，如“Pay to ABC Co. only”、“Pay to ABC Co. ,Not transferable”、“Pay to ABC Co.” 2)、指示性抬头，如“Pay to the order of ABC Co.”、“Pay to ABC or order” 3)、来人抬头，如“Pay to bearer” 12、票据行为：以承担票据上的债务为目的而发生的法律关系，其结果是发生、转移或保障票据上的权利。它包括6种行为：出票、背书、承兑ACCEPTED、保证、保付、参加承兑。（狭义） 13、出票即是签发汇票。它由两个动作组成： 一是由出票人写成汇票并在汇票上签字； 二是由出票人将汇票交付给收款人。 14、部分背书：