进口单证审核如程序.docVIP

目的 对进口单证审核过程进行规范化管理，使进口单证在审核过程中得到有效控制，确保进口业务的顺利实施，避免因进口单证审核过程不规范而产生进口风险，造成损失。 适用范围 适用于合同签订，进口单证签收，交接，信用证开证、审证、等单证管理。 职责 3．1 业务部负责进口全部所需单证的审核工作。 3．2 财务部负责进口开证、进口付汇时的再次审核工作。 4 工作内容和程序 4．1 进口单证审核流程 4．2 合同审核 4．2．1进口合同审核：业务员对已草拟好的进口合同，仔细核对其与委托方的面谈或传真资料，明确其采购的具体要求，逐一核实货物名称、规格、发货单位、数量、单价、总价、结算货币、价格条款、装运日期、装运地点、到港地点、结算方式、等等。 4．2．2进口合同再次审核：业务经理根据业务员提供的详细资料再次核实合同与资料的一致性，逻辑确认进口合同的合理性后，在合同上签字，盖章，并传真国外供货方签字确认。并确认国外回传件中的供货方的签字，盖章是否清晰，真实，有效。 4．3 开证审核 4．3．1开证审核：业务员将进口合同及《开证申请承诺书》，按4.2.1条款合同内容要求进行仔细的核对，保证单单相符。业务经理对业务员提交的已审合同再次审核，认为可以对外开立信用证的，签字批准后交财务部备案并申请开证。业务员应对银行开立的信用证副本进行仔细核对。在核对无误时传真国外供货方再次确认L/C 项下所有条款，并无异议后，通知银行出具正本。 4．4 进口单证审核 4．4．1进口单证签收审核：业务员接国外原始进口全套单证或银行赎单，首先应将收单日期及数量在《单证登记审核表》作简要登记，登记时一并对其完整性，准确性，及单证份数进行核对。 4．4．2进口单证交接审核：具体经办业务员对交接单证与登记表进行核对，确保单证是否完整后，了解单证之间是否单单相符，并与原签订的合同进行逐一核实，确保单证与合同的一致性。单证审核人应在《单证登记审核表》上将审核情况作如实登记并签字。在确认一切单证无误后，尽可能的确认单、货相符。如单证有不符应描述不符点，并将不符合单证随同《单证登记审核表》 4.4.2.1 提单：发货人，收货人，装运港，目的港，货物名称，运费情况是否与原合同所签订的一致，重量，及装运日期是否是原合同规定的范围之内。 4.4.2.2 发票：发票号码，发票日期，有无显示。发货人，收货人，装运港，目的港，货物名称，数量，金额，价格条款是否与原合同所签订的一致， 4.4.2.3 装箱单：货物名称，数量，集装箱号是否与提单，发票一致。 4.4.2.4` 运往中国的废物原料装运前检验证书：发货人，货物名称，数量，申报出口口岸是否集装箱号与提单，发票一致 4．4．3进口单证报检，报关审核：业务员在确认货物到港后，最后一次审核所有单证，确认后复制两份，一份交报检代理公司，一份交报关代理公司，并确保所复制单证与原件一致。原件留档。 4．5 付汇审核 4．5．1付汇审核：业务员对L/C，D/P到单，首先需确认银行所持单证与我司原开具的L/C或签订的进口合同无任何不符点后，核实所制作的《付汇清单》，填制的《贸易进口付汇核销单》，《购汇/用汇申请书》，核对金额以及和单证（发票、合同）之间的一致性。后T/T付款时，业务员还要对报关地海关出具《中华人民共和国海关进口货物报关单（付汇联）》与原始单据相核实（核对项目按4.2.1合同条款）。 4．6 核销审核 4．6．1核销审核：核销工作因为是后绪工作，其单证的正确性已经在前工作程序中一再审核过，无需再次校对，但业务部必须对《贸易进口付汇核销单》（第二联：退进口单位联），《中华人民共和国海关进口货物报关单（付汇联）》、及提单、合同、发票、这些单证的完整性进一再一次核实，绝对不能遗漏。并对所填制贸易进口付汇到货核销表与核销所用的单证进行核对确保填制无误。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，