销售公尾司货币资金管理制度.docVIP

货币资金管理制度 一、目的 本制度主要介绍现金、银行存款及现金等价物的管理控制及会计处理。 本制度适用于各公司。 二、定义 1、现金、银行存款：指所有用于即时付款的现金储存，包括银行存款或金融机构存款、邮政存款、未存入银行的支票、现金（备用金）等。 2、现金等价物：指已经可以转化为可知现金的、短期的且高流动性的投资，在到期日前其价值无重大的变动风险。 三、现金管理和控制原则 （一）现金管理制度： 1、各公司可预留一定的库存现金用于日常的零星开支，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支，如因特殊情况需要坐支现金的，需报财务负责人批准，在核定的坐支范围和限额内支付。各公司库存现金限额为5000元，超过限额的部分，必须在当日或者次日上午送存银行。 2、各公司应采取必要的控制措施（如购置保险柜存放库存现金）确保日常现金的安全。 3、各公司必须保证货币资金的帐帐、帐实、帐表三相符，货币资金明细帐必须日清月结，会计对出纳员保管的货币资金必须进行定期或不定期的盘点，每月至少一次，盘点结果编制成表，会计、出纳双方签字留存。公司将进行检查，每缺少一次，罚款20元，一年内缺少达到5次，罚款200元 。对于盘点结果，盘盈部分上交公司；盘亏部分除负责赔偿外，罚款50元/次。 4、现金的使用范围包括：员工工资（原则上要求通过银行发放）、出差人员必须随身携带的差旅费、处理紧急情况时的支