费用管理制度方案.doc

费用报销为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 统一费用开支标准，增强开支合理性，合理控制费用支出，特制定本制度。 一、总则 （一）本办法规定的费用包括差旅费、业务招待费、宽带网络邮寄及通讯费、交通费、房租费、会议费、培训费、车辆使用费以及其他因日常经营管理需要而发生的费用。 （二）费用管理原则：预算控制、目标管理、厉行节约、合理开支。即在公司年度经营预算指导下，进行费用预算控制及管理；遵循国家有关成本费用的支出规定，以管理服务于业务、有助于业务开拓为宗旨，明确费用核销手续，厉行节约，控制成本，实现经营目标。 (三）各部门费用开支实行单独核算，可根据本部门实际情况，具体落实管理。 （四）费用预算额度的核定：各部门根据本部门的业务或职能范围，结合各自的经营管理目标或承担的各项职能，按照公司统一部署，编制本部门的年度费用预算。公司财务部会同相关部门根据公司整体经营目标和费用控制总体要求来最终核定各部门的费用预算。 （五）各部门的日常费用支出必须按经批准的年度预算方案规定的预算额度和开支进度进行。公司按季跟踪考核各部门的费用预算执行情况，并采取以下措施进行控制： 1、定期将各部门的费用开支情况和预算执行情况进行通报。 2、对费用开支大幅超出预算进度、费用控制不理想的部门进行费用开支专项检查。 （六）将费用预算指标与业绩考核挂钩，根据各部门年度费用预算执行情况结合其他考核指标来考核各部门经营、管理业绩。 （七）费用审批权限 1、常规费用的审批 公司常规费用主要指房租、水电费、网络邮寄电话费、交通费、车辆使用费、差旅费等发生的日常费用。 （1）各部门的费用由部门负责人审核、财务部复核、分管财务副总审核、董事长（或授权总经理）签字批准后报销。 （2）公司总经理、副总经理的费用按程序由统一报财务复核，分管财务副总审核、经董事长（或授权总经理）签字审批后报销。 二、关于发票 （一）发票必须真实、合法和有效； （二）发票必须按规定内容填写齐全，包括时间、品名、数量、金额、收款单位全称、付款单位全称，金额的大写和小写、裁剪额（指裁剪发票）必须一致； （三）发票必须加盖收款单位发票专用章或财务专用章，印章应清晰可见； （四）特殊情况不能取得合法发票的，应由收款单位开具收款收据证明，收据的填写要求与发票相同，并加盖收款单位清晰印章； 三、关于费用报销单的填写 （一）费用报销人必须按规定填写统一的费用报销单，其内容包括：时间、部门、报销项目、摘要、金额、单据及附件、报销人； （二）报销部门按公司现有编制对应填写，包括：办公室、财务部、业务中心、生产部、质量部、采购部等； （三）报销项目按发票的费用性质根据预算项目填写； （四） 摘要栏主要简述费用发生的情况和注明对应的项目合同编号； （五）单据及张数根据发票张数填列； （六）报销单填写不符合要求的，各级审核审批人应不予签审，退回上一级程序补充资料; (七）财务人员依据国家及公司的有关财务制度，对报销的各类费用票据有审核其真实性、合理性的权力，对不符合规定的可不予以报销； （八）填写好的费用报销单据统一交至财务部，由财务部每周四集中递交董事长（或授权总经理）审批签字。每周周二和周五财务部对各部门的费用统一进行报销，每月28日以后停止一切报销。各部门享受通讯费用报账的员工，由部门指定专人将部门人员汇总一张报账单据于每月15日前交财务，逾期视为自动放弃处理；其他业务费用完成三日内必须将费用报账单据交给财务。 (九)所有对外的费用、货款为每个月的3号、23号统一支付，遇节假日顺延。 四、新运营机制下业务员的费用报销 （一）业务人员新运营机制下所产生的一切费用均由业务员自行负责。 （二）新运营机制下业务员承包的配送费，一般要求业务员按照公司制度提供对应票据作为凭证予以领取。单次金额在3千元以内经财务部长签字、分管财务副总审核、总经理审批后后可直接从财务领取，超出3千元必须董事长（或授权总经理）签字批准。 、其他规定 （一）报销或借款2000元以上需提前一天通知财务部以便备款 （二）差旅费的特殊规定： 1、?差旅费按照公司规定标准执行，依据实际出差天数结算，若实际发生额超过限额标准时，超出部分由员工自行承担。 2、?实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计 3、伙食标准实行包干制，早餐标准5元/人/餐；中晚餐标准10元/人/餐，不需要早上7:00之前工作的不报销早餐，出差未加班不予报销晚餐。依据实际出差天数结算。出差人员在外地宴请客户，每宴请一餐减除当天伙食补助费10元。 4、住宿费实行包干限额内凭票报销（限额标准附后）。2人或2人以上共同出差需住宿的，应本着节约的原则安排住宿，尽量安排2-