固读定资产形成.docVIP

固定资产形成、调拨、报废操作规程 1 总则加强购入管理，本适用于采购管理的有关验收依据购置合同及合同附件。技术和结构复杂进口设备涉及健康安全环保根据情况聘请科研、方面参加。进口代理清点涉及健康安全环保简称为“3C”标志 2.2.3.3 技术性能验收：对照技术规范，进行各种技术参数测试，检查资产的技术指标和性能是否达到要求。 2.2.3.4 留取合格资产实物图片。 2.2.3.5资产到达供货地点后，一般资产在3天内进行验收，进口技术和结构复杂7天内进行验收。 2.2.3.6验收过程中 2.2.3.7 资产验收合格后，填写验验收人员签字验收合格后必须及时制订操作管理办法等制度 2.3.1 资产登记：资产验收合格后3天内使用人员向资产管理部门提交验收资料，办理登记手续。方法是： 在公司“综管系统”的“资产管理系统”中填写《普通资产验收单》（车辆按《车辆验收单》）相关内容，并上载实地验收相关资料，经部门领导同意后在网上提交所在单位资产管理部门，资产管理员确认后即视同登记。 2.3.2 资产报销：资产采购人员填写《新购（建）固定资产登记表》及《固定资产清单》（两表附后），经资产管理员、验收部门负责人、资产部门负责人、财务部门负责人签字确认后，方可报销。未经登记的资产不予报销。 2.4 固定资产的入库、领用 2.4.1 固定资产的虚拟入库、领用。新采购的固定资产若为即用资产，只需办理虚拟入库，即在使用人员向资产管理部门（网上）提交验收资料的基础上，补充提供资产领用时间、领用部门、领用人信息，并经资产管理人员确认，资产就视同为入库，并视同为领用。 2.4.2 固定资产的真实入库、领用。新采购的固定资产若为备用资产，则需将资产实物交由资产管理员存放仓库，实际需要使用时再到资产管理员处办理领用手续。固定资产真实入库后，由保管员向资产管理部门提供资产入库时间、放置地点、保管人信息，并经资产管理人员确认；领用时由保管员向资产管理部门提供资产领用时间、领用部门、领用人信息，并经资产管理人员确认。 2.5 固定资产卡片的形成、张贴 2.5.1 卡片的形成 2.5.1.1资产管理员在公司“综管系统”上对送达的《普通资产验收单》（《车辆验收单》）确认后，系统自动生成资产卡片初稿。 2.5.1.2 资产管理员将审核过的资产卡片送本单位财务会计，财务会计根据报销入帐情况将固定资产财务相关信息（资产单价、入帐时间、财务分类、使用年限等）在“综管系统”上反馈资产管理员。 2.5.1.3资产管理员核对上述信息内容，确认后形成完整固定资产（电子）卡片。 2.5.2 卡片的张贴 2.5.2.1 资产管理员打印固定资产纸质卡片，交与使用部门（站、区）资产管理网络成员张贴。 2.5.2.2 固定资产纸质卡片贴于资产容易检查的侧面或背面。长期在露天使用、长期流动使用、长期租出借出、入库的资产，卡片由使用或保管部门（站、区）资产管理网络成员贴于专用本子上，并注明资产的使用地点或存放地点。 3 固定资产的调拨 3.1 固定资产在本部与二级单位间、二级单位与二级单位间的移动称为调拨。 3.2 新购（建）固定资产的调拨。公司有关部门为二级单位新购固定资产，在完成登记、报销后，填写《固定资产调拨单》（附后），经公司资产管理员、财务会计、企管部负责人、财务部负责人签字确认后，办理调拨手续。 3.3在用固定资产的调拨。由拨出单位（公司本部为拨出部门）填写《固定资产调拨单》，经公司资产管理员、财务会计、企管部负责人、财务部负责人签字确认后，办理调拨手续。 3.4 企管部办理固定资产实物帐的调拨，财务部办理固定资产财务帐的调拨。 3.5 固定资产调拨时，资产（电子）卡片由公司资产管理员通过“资产管理系统”在网络上从拨出单位向拨入单位转移。 3.6 拨入单位对拨入固定资产办理新的领用手续，并由资产管理员在资产卡片中变更使用单位、使用部门、领用人信息。 4 固定资产报废 4.1 年度拟报废固定资产的统计。每年12月，各单位统计下年拟报废资产信息，填写《拟报废固定资产清单》（附后），报公司企管部。 4.2 公司企管部组织专业人员或聘请专业单位对拟报废资产进行审核、鉴定，确定资产报废方案，并通知各单位。 4.3各单位根据固定资产实际报废的时间，按月或按季从“资产管理系统”中办理审批手续。 4.4 公司批复同意报废的固定资产按如下办法进行处理： 4.4.1 到达使用期限但仍有使用价值的固定资产，本单位可使用的必须继续留用，帐务处理后，资产进入实物管理状态，直至实物报废；本单位无法使用的，可处理给其它单位或个人使用。 4.4.2 无使用价值的一般固定资产，处理给废品回收单位或个人（国家对回收单位有资质要求的，按国家规定办）；有毒有害的固定资产，请有资质的专业单位进行处理。 4.4.3大型、贵重