城网果子公司工程项目财务管理操作指引-20140326.docxVIP

安徽省天然气开发股份公司城网子公司工程项目财务管理操作指引总则为规范安徽省天然气开发股份有限公司（简称“省公司”）所属城网子公司工程项目的财务审核、审批流程，明确工程项目各环节所需提交的资料，加强工程项目的内部控制，强化城网子公司工程项目的财务管理，特制订本指引。本指引适用于省公司所属的各城网子公司，包括全资子公司、控股子公司及其他纳入合并范围的子公司。CEA表单审批阶段根据《安徽省天然气城网项目公司CEA操作管理办法（试行）》规定，城网子公司每一项资本性支出实施前，均须由有关部门填写CEA表格，按照《安徽省天然气城网项目公司授权审批管理办法（试行）》规定流程和权限报批后方可进行。申请部门在提交工程项目CEA表格报批时，应提供的资料如下：填写齐全的CEA表格（样式见附件1）；对应项目的工程预算表（样式见附件2），或经过审批的汇报工作签（样式见附件3）(CEA-A表、CEA-B表附工程预算表；CEA-C表付汇报工作签)；设计图纸及其他相关资料等（具体参见《安徽省天然气城网项目公司CEA操作管理办法（试行）》）；CEA表单审批阶段财务审核要点：审核CEA表格的所附资料是否提供齐全；审核CEA表格的前面环节审批手续是否符合规定；审核CEA表格列示项目、数量、金额和与后附的工程预算是否一致；审核CEA-A表格中的报装毛利率是否达到规定要求（不低于20%或建安工程年度预算毛利率，否则相关部门