2财政分权答辩.ppt

政府间财政关系 为了达到稳定和财政均等或再分配目标，中央政府应该获得全部税收的50%以上或更多，而且这些税收应该来源于具有广泛基础的弹性税基（如所得税或增值税） 就配置效率和责任来说，地区和地方政府应该在“自有税源”方面拥有足够的权限。 为了达到横向均等（地区之间和州之间）和纵向平衡（收入与支出相匹配），中央政府应该至少有一个与次中央级政府分享的税种，分享的规则应以考虑财政能力和税收努力为基础。 地区或州政府可以发挥有益的中介作用，并允许中央政府处理全国性的不均等问题，地区政府则处理地方间差异和个人的配置需要。 财政分权的税收配置模式 中央政府 所得税 进出口税 分享或共有税 自然资源税 增值税 地区或地方政府 财产税 营业税 收费 娱乐或博彩税 所得税或增值税（对中央税的附加） 消费税 * * 财政分权 为什么会对财政分权改革产生兴趣？ 财政分权的理论框架 经济学家焦点集中在公平与效率 公共管理学者和政治学者则更关注权力与责任和义务的分配、税收竞争与协调方面。 地方政府职能 中央政府与地方政府的区别 地方政府支出 地方政府公共产品的需求 地方公共产品理论 管辖权外溢 地方公共产品与社区规模 对公共产品的不同偏好 蒂布特假说：“用脚投票” 财政分权的优点 --密切人民与政府的关系，表达意见更充分 --改善公共服务、加强政府官员的责任、使人民更愿意为所得到的公共服务缴纳税费 --规划部局更加合理、更多的选择 --竞争与创新 --公平的受益原则 效率价值：偏好与税收和服务之间的差异在较小范围会比在较大范围城变得更少 政府价值：包括义务与责任、多样化和政治 的参与 财政分权的缺点 纳税人可能没有足够的信息或没有政治力量来向地方决策者施压，以作出有效率的资源配置决策。 地方政客可能比中央政客更为腐败，或至少处于更为腐败的环境里。 中央官僚的素质要高于地方官僚的素质 技术变革和增加了的人口流动可能会减少真正意义 的“地方”服务的数量。 地方政府通常缺乏好的公共支出管理体系为协助他们进行税收和预算的选择。 财政分权有可能弱化中央政府应对结构性财政失衡问题的能力。 财政不均衡也许会在分权条件下增加， 恶性财政竞争等。 财政集权的优点 --宏观经济调控 --辖区外溢的内在化 --避免损人利已的政策 --规模经济效应 --横向与纵向公平，促进均等化。 财政分权的基本原则 一、应该将财政分权看作一个综合系统 分权的实施应首先对这一综合系统进行设计，并对系统中的每个因素进行计划。 实行分权是一个重要的政治决策，具体方式有二：一是激进式改革；二是渐进式改革。 ? 财政分权体制的组成部分 必要条件 额外条件 民选地方议会 地方任命主要官员 地方政府在财政收入方面有较大的自主权 地方政府在财政支出方面有较大的职权 预算自治 严格的预算限制 透明度 不受过度中央财政支出授权的制约 上一级政府无条件拨款 贷款权 ? 二、职能改革优先于财政收入改革 三、中央政府应该具备较强的对分权进行管理和评估的能力 四、单一的政府间体制无法同时满足城市和农村的 五、分权需要地方政府具有相当大的税收立法权 六、中央政府应该遵守自己制订的财政分权原则 七、简化程序 八、政府间转移支付制度的设计应该适应分权改革的目标 九、财政分权应该考虑三个级别的 十、实行严格的预算限制 十一、要认识到政府间拨款制度经常处于转变中，并对此进行计划 十二、财政分权应该有拥护者 集权与分权的测度 地方财政收入占财政总收入的比重 地方财政支出占财政总支出的比重 决策权分散度=地方决策权/全部决策权 =di/Di 财政分权实施中的主要问题 财政分权到多大程度？ 中央政府应赋予地区和地方政府多大的权限？ 中央政府应在地区和地方政府之上行使多大的权限？ 一个国家应该在何种程度上和采取何种方式处理纵向失衡和横向不均等问题？ 政府间支出责任划分 政府与市场 政府间事权配置：政府事权可分解为：决策责任、筹资责任、管理责任和监督责任。 从效率来看，地方公共服务的决策责任和管理责任应尽量下放到低层级政府，而筹资责任和监督责任则应适当地集中于高层级政府。 既受经济发展因素的影响，也受政治、文化、历史和传统的因素影响，不存在单一模式。 支出责任划分的基本原则和主要内容 受益范围原则 有效性原则 适宜性原则 中央政府：宏观经济稳定、收入再分配、全国性的公共产品 、调节地区间财力不均衡和社会保障 地方政府：地方性公共产品、如交通、教育、卫生、环保、警察、消防、供水、垃圾处理、地方性法制的制定与实施等。 政府间财政收入划分 收入划分的模式：分散型、集中型、适度