03生产循环稽核.docVIP

一、生产计划作业稽核　　　　　　　　　　　 作业周期：定期，每月一次。 资料来源：（1）年度预估营业额总表； （2）周排程生产计划表； （3）工令单。 作业程序及稽核重点： 1.核对生产计划表之编制是否考虑生产能量、营业计划及人员配置情形拟订。 2.为配合营业活动，订单生产时是否依销售目标，编制产销目标预定表，并将客户订货内容依产品别及交期别分别设定生产交货控制表。 3.除年度生产计划外为实际生产控制需要是否按月编订生产预定表，对于原物进厂，生产排程、交货期限等作适当修正及时控制。 4.由于原物迟延、停电、机械故障、客户要求变动交期等，致变更生产计划发生亏损时，是否追究原因，确定责任归属，生产计划与采购计划是否经充分调整，采购时效能否供应生产所需，有无脱节。 5.查核[产销月报表]以作为次月营业单位下订单及生管单位编制次月排程之参考。 6.查核是否采用最适当的生产经济批量。 7.生产计划是否分长短期及分段实施,长短期计划实施衔接是否良好。  二、制程管理作业稽核 作业周期：定期，每季一次。 （一）排程管理作业稽核： 目的：了解周排程生产计划与年度生产计划预估需求之关系是否合理。 资料来源：（1）周排程生产计划表； （2）工令单； （3）备料单明细表； （4）领料单。 作业程序： 1.周排程生产计划表是否经产销协调会决议，并呈准后实施。 2.生产计划表是否将交货日、所需工时、人力、机器设备、原物料库存使用状况列入评估项目。 稽核重点： 1.备料单明细表与工令单资料是否相符。 2.生产单位是否依领料单做为生产之依据。 （二）加班作业稽核： 目的：查核加班之合理性。 资料来源：（1）工令单； （2）加班申请单。 作业程序： 1.加班之申请是否依生产需要并经呈核准后实施。 2.造成加班之原因有无人为疏失。 稽核重点： 1.加班申请单是否经主管核准，并注明加班主事由。 2.实行加班时数与提报不符时，是否由单位主管修改并说明原因。 （三）制造作业稽核： 目的：了解各项产品制造是否依产品作业规范办理。 资料来源：（1）工令单； （2）领料单； （3）移转单； （4）缴库单； （5）生产日报表； （6）制程品产销月报表。 作业程序： 1.查核制造程序及所需用料、人工是否符合工令单需求。 2.领料单之填写是否符合工令单内容，并经呈核准后办理。 3.制程中移转之产品是否均填写移转单与接收单位会签。 4.核对生产计划进度表、成品缴库单等数据，了解生产部门对于各制程生产进度之控制情形。 5.实际生产与计划是否不符，如有差异是否追查原因，拟定处理对策。 6.对于正在进行制造产品如因客户要求变更，有无良好控制，由营业部门及时通知生产部门适时修正。 稽核重点： 1.移转单填写是否确实并经呈核准。 2.对于生产异常是否及时反应，经核准即采行修正行动，并顾及部门之联系与产销配合等问题。 3.对于各制程之操作标准、作业方法、时间等已建立者是否确实执行，适时修正。 4.成品缴库时是否经检验合格后办理。 5.生产日报表与工令单是否相符。  三、品质管制作业稽核 目的：1.了解品管作业是否依标准作业书执行。 2.对异常品质商品处理状况是否合理。 作业周期：定期，每月一次。 资料来源：（1）采购验收单； （2）原料检验日报表； （3）物料检验日报表； （4）品质异常申报； （5）成品品管日报表。 作业程序： 1.核对验收单据舆检验日报表规范允收，拒收标准是否相符。 2.品质检验是否分生产部门自主检验与检验部门抽样检验，自主检验是否探行全部检验为原则，抽样检验是否具随机机能，其可靠性是否足以代表全母体。 3.检验部门是否依操作标准随时抽检生产部门自主检验情形，如有差异是否即通知更正，或经检讨修正操作标准。 4.各项产品之制程标准作业书，是否置于现场以作为品管与管理人员检核之依据。 5.生产异常时是否呈报，待检覆合格再行继续生产。 稽核重点： 1.对于品质管制自主与他部门检验是否能达到牵制之目的，两者差异过大时，是否作适当之复查，并检讨检验方式是否合理。 2.分析品质不良原因，除即请作业人员改善外，对于日后防止再发生之措施是否确实执行。 3.物资单位发料之料品是否经检验合格。 4.各项检验日报表是否均呈核准。 四、物资仓库管理作业稽核 目的：了解物料收发保管、结报之正确性、适时性与安全性。 作业周期：不定期，随时实施。 （一）原物料入库作业稽核 资料来源：（1）采购验收单。 作业程序及稽核重点： 1.验收单据是否均经由验收人员与品管人员签认。 2.核对原物料存放位置是否正确妥当。 3.查核入库资料与采购验收单是否相符。