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总账系统 学习目标： 1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。 2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。 3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。 第一节 总账系统概述 教学目标： 知识目标： 1、理解总账系统的概念 2、熟悉总账系统的基本业务流程和基本功能模块结构 3、掌握总账系统的基本操作过程 情感目标：培养学生理论结合实际的学习态度，敢于科学创新的精神。 第1课时 目的：1、理解总账系统的概念 2、熟悉手工方式下账务处理流程与总账系统数据流程 重点：总账系统数据流程 难点：手工方式处理流程与总账系统流程的区别于联系 方法：引导 讲授 过程： 总账系统的作用与特点 总账系统的基本概念 企业会计核算必须要有的一套完整的会计核算方法，即：设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿、财产清查、成本计算、编制会计报表等。总账系统包括了其中的前四项。 在会计电算化的条件下，为了便于计算机进行会计数据处理，把设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统称为账务处理，把专门用于账务处理的计算经济软件系统称为总账系统。 总账的作用 总账系统是电算化会计信息系统的核心部分。 总账系统的工作特点 1、具有很强的综合性 2、符合会计制度规范 总账系统的基本业务流程 手工方式下账务处理的业务流程 总账系统数据流程 从总账系统数据流程中可以看出：总账系统不仅可以完成手工方式下账务处理的全部工作，而且可以顺利解决手工方式下许多不便处理的问题。 总结： 1、 总账系统也可称为财务处理系统 2、通过总账系统的概念，对比与企业会计核算的内容 3、对比手工方式与总账系统的处理流程，进而理解总账系统数据流程 检测： 1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。（ ） 2. 实际工作中，单位电算化据埃及核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同二在具体细节上会有所不同。（ ） 3. 计算机账务处理程序是对手工账务处理程序的完全模拟。（ ） 作业：练习册p19相关内容 第2课时 目的：1、熟悉总账系统的基本功能模块结构 2、掌握总账系统的基本操作过程 重难点：总账系统的基本操作过程 过程： 复习导入：1、总账系统的概念 2、简单叙述总账系统的数据流程 新授： 总账系统的基本功能模块结构 总账系统是由若干个功能模块组成的，一般可分为系统初始化、凭证处理、记账和结转、凭证和账簿输出、辅助核算、系统维护等模块。 总账系统的基本操作过程 各版本的会计软件总账系统模块结构各有差异，但基本操作过程是相同的。 总结： 熟悉掌握总账系统基本功能模块及其基本操作过程，及其两者的联系。 作业：1、财务处理系统基本功能模块包括哪些？ 2、日常账务处理包括哪些功能模块？ 第二节 总账系统初始化 教学目标： 知识目标： 1、了解总账系统初始化的前期准备工作 2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法 3、理解总账系统初始化的正确性检查 情感目标：培养学生动手能力，要勤于思考 第1课时 目的：理解总账系统初始化的前期准备工作 重点：会计资料的准备 难点：准备科目余额 方法：操作 讲授 过程： 导入： 总账系统初始化就是结合企业会计核算业务的特点，将一个通用的总账系统改造为适合本单位会计核算和财务管理要求的“专用总账系统”。 新授： 一、总账系统初始化的前期准备工作 前期准备工作包括会计资料的准备、人员分工的准备、系统运行环境的准备。 （一）会计资料的准备 1、功能模块和设置方法的选择 2、准备会计科目（编码方案） 3、准备科目余额 作用：（1）在会计核算过程中，不同会计期间的会计数据衔接主要是通过科目余额来实现的（2）单位由手工会计核算向电算化会计核算方式的转换，也是通过科目余额来实现衔接的 定义：（1）是指各个会计科目在开始使用总账系统时的本年年初余额（在年初启用）（2）指的是从本年年初到开始使用系统前各月各科目的借方发生额和贷方发生额。 4、准备各个账户的未达账项 包括：银行存款日记账、银行对账单、往来款项等的未达帐项。 5、确定记账凭证的类型 （二）人员分工的准备 参见第二章设置操作员并授予权限 系统运行环境的准备 硬件环境（计算机的联接方式） 2、 检测： 1、如果年中某月开始建账，只需输入该月份的月初