《第4章 购销存管理.docVIP

第四章 购销存核算 购销存业务及其核算是企业经营管理的重要组成部分。实际工作中，采购、销售、仓储、会计核算，在企业整体业务流程中的各个环节密切相连。 在用友T3系统中，购销存核算业务由采购、销售、库存和核算四个子系统组成。 第一节 购销存核算初始化 实际工作中，任何企业都需要先制定业务处理范式及其管理规范，然后才能展开业务营运。这一模式体现在软件中就是必须先进行初始化设置，而后才能处理日常业务。就业务本身而言，在采购、销售业务过程中，一方面是现金的增减变化及客户、供应商往来的管理，另一方面是存货的流转和存储管理。所以，购销存及其核算初始化的主要内容，就是企业库存、客户与供应商往来、相关现金收支等方面的管理在T3软件系统中设置。 ，则应收系统保存录入的发票和应收单时，当票面金额+应收借方余额-应收贷方余额信用额度，系统会提示本张单据不予保存处理。 名称最多10个汉字存货分类用于设置存货分类编码、名称。存货分类最多可分级，编码总长不能超过30位，每级级长可自由定义。例如单击增加，在输入点击保存，存完成对存货目录随同发货单或发票一起开具的应税劳务等的设立和管理。编号设置点击修改，编号设置页签，可设置单据编码方案。 编码方案可分为“完全手工编号”和“手工改动，重号时自动重取”。“完全手工编号”，则意味着在日常业务处理过程中，使用手工输入的方式对相应的单据进行编码，一般不需进行其他设置。“手工改动，重号时自动重取”，则意味着对应单据在日常业务处理过程中由系统自动编码。这样就要进一步设置具体编码生成规则。 一个单据编码的附加前缀最多有三项，即前缀1前缀3内容长度内容该单据类型的表头项目和各种分类项（客户分类、地区分类、供应商分类）。三个前缀不能选择相同的项目。如果选择的前缀内容有级次，则要选择按不同级次设置编码方案前缀长度设置了前缀内容，则必须设置对应前缀的长度，默认为相应前缀内容的长度，可以修改，修改的原则是：三个前缀位长流水号位长不能大于30位。已经有数据的单据不能修改单据编码中的前缀位长。 当前前缀选择为分类项目或者有级次的档案（如部门），则需要选择设置具体前缀内容的级次，级次的选择范围为当前前缀内容的级次范围+末级；前缀类型为日期的选择内容为年、年月、年月日。已经有数据的单据类型不能修改其前缀的级次内容。 流水依据从已选的三个前缀内容中选择一个为流水编号的依据流水起始值开始使用时相当于当前单据类型的起始流水号，录入，只能输入大于等于0的整数，默认值为零。数据位长根据流水号的位长设置进行检查。单据编号预览单据编号＝前缀1+前缀2+前缀3+流水依据。 对照表页签，可查看编码方案中可用前缀的详细信息。 查看流水号页签，可查看当前单据的流水号。 –“供应商往来科目（客户往来科目）”-“基本科目设置”，即可进入基本科目设置窗口（如图4-11所示）。 图4-11 基本科目设置窗口 窗口项目说明： 应付科目，指核算应付款款常用科目，分为本、外币两类，本币科目如“应付账款”科目。 采购科目，指常用的材料采购科目，如“材料采购-甲材料”科目。 采购税金科目，指进项税额计入的科目。 现金折扣科目，指现金折扣费用的入账科目，如，“财务费用-利息支出”。 汇兑损益科目，指核算汇兑损益的科目，如，“财务费用-汇兑损益”。 币种兑换差异科目，与汇兑损益科目相同。 预付科目，指预付账款科目，分本、外币两类。 此类科目设置，是自动生成记账凭证的参考，在实际生成记账凭证而尚未保存的状态可以修改凭证中的会计科目。 2．其他科目设置 控制科目设置，如果在核算供应商的赊购欠款时，针对不同的供应商（供应商分类、地区分类）分别设置不同的“应付账款”科目和“预付账款”科目，可以先在账套参数中选择设置的依据；当应付、预付科目与基本科目设置中的不同，则可在此处进行设置。 产品科目设置，如果针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的材料采购科目、进项税科目等，先在账套参数中选择设置的依据；当与基本科目设置中使用的科目不一致，则在此处设置。 结算方式科目设置，不仅可以设置常用科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入 图4-18 发票制单未保存的记账凭证 三、供应商往来业务 供应商往来业务主要包括，其他应付单、付款单、往来转账对冲等业务，在此仅就付款单和往来转账进行介绍。 （一）付款单处理 向供应商支付欠款或预付账款，就要进行付款单处理。 [例4-5]：20日，原来向中华电器公司开出的无息银行承兑汇票（票据编号，面额200000元。票据到期，已由材料物资部郭飞经手办理了向对方付款的业务。填制付款单（付款单编号并核销，生成如下凭证： 借：应付票据（中华电器）