经济业务实施细则(出差补助标准).doc

经济业务实施细则 1. 总 则 1.1 根据《经济业务审批制度》，本制度明确了各类资金支出的详细规定。 1.2 本制度适用公司全体员工。 2. 报销规定 2.1 报销提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或财政部门监制的收据，原始单据必须真实、合法，与开支内容一致。发票抬头必须是“十堰银轮汽车零部件有限公司”名称（定额发票除外），并且必须是原件，不得以复印件代替。 2.2 相同类型的报销单据张贴在一起，并按金额大小排列，便于审核。费用报销单严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。财务人员不负责粘贴和填写任何员工的报销单据。 2.3 有实物但可不办理入库（指因办公需要的维修配件、接待的水果、礼品等的购置可以不办理入库）的报销，需使用部门或相关人员验收后在发票背面签名确认。 2.4 日常费用支出,如差旅费、业务招待费、零星采购、运费、保险费等无论金额大小，一律发生一次填写一张并及时交给财务，经办人须在发票背面简明扼要注明此笔费用内容。多次业务单据分不清的，财务部不予受理。 2.5 所有费用开支，应“先申请，再开支、 后报销”，坚决杜绝“先斩后奏”的现象。 3. 借款的管理规定 3.1 员工因工作需要如借支差旅费、业务费、临时加工费等按以下流程办理借款： 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额→部门负责人（部长和分管副总经理）复核→财务审核→财务总监审批→出纳付款。 3.2 相关职务的员工因工作业务需要借长期固定的周转金的，借款限额为1000-5000元不等。 具体为经理级≤5000元，销售和质量主管为≤2000元，低耗采购人员≤3000元，但应及时核销，每年12月底前必须清理。 3.3 借款者应在当月据实报销。前款未清，不得再次借款，如因此延误工作责任由借支人自负。销帐时未清还的借支余款转为个人借款从工资中扣回，一次无法扣完的可往后延续，直至扣清为止，在扣款期间按欠款余额2%计收利息。 3.4 原则上公司不允许因私借款，特殊情况由部门负责人担保并经总经理审批方可借支。员工因私借款后尚未归还借款遇发工资时先从工资中扣除借款，该月工资不足扣除的顺延至下次发工资时继续扣除。 4. 差旅费管理规定 4.1 出差须经经部门部长和主管副总经理审批后方可出差，副总经理由总经理批准方可出差。因特殊原因或情况变化需改变路线等，需经领导批准。 4.2 出差人员自出差结束5个工作日内办理报销事宜。 4.3 副总经理级别以上（含）高管出差可以报销飞机、软卧，其它人员可报销的交通费以硬卧为上限。特殊情况由分管领导及总经理批准。非工作安排变更原因产生的退票费由个人负责，因工作安排变更导致的退票费，经部门领导确认后可报销。 4.4 不同级别的人员一同出差，所乘交通工具和住宿标准按高级别执行。 4.5 超过规定标准的住宿费、交通费须经总经理批准，未经批准的一律不准报销。 4.6 出差地点的认定:因公到十堰市五县一市以外的地区工作视为出差。 4.7 宿费报销标准 人员类别 城市级别 总经理 副总经理级\总经理助理 部门部长\车间主任 其他员工 1级城市 按实报销 350元/天 260元/天 160元/天 2级城市 按实报销 300元/天 200元/天 130元/天 3级城市 按实报销 260元/天 200元/天 130元/天 4级城市 按实报销 200元/天 150元/天 130元/天 当天返回的出差 40元/天 当天返回的出差 40元/天 说明：A. 1级城市：上海、北京、广州、深圳、杭州 2级城市：除列入1级城市以外的省会城市 3级城市：各省的地级市 4级城市：各省县级及县级市 B. 出差参加培训、会议、展会的，举办单位统一安排住宿并超过规定标准的，出差人须提供相关的会议（或培训）通知、邀请函等，经财务部审核后给予按实报销。 4.8 市内交通费补贴与出差伙食补贴 人员类别 交通补贴标准 伙食补贴标准 总经理 按实报销 按实报销 副总经理级 \总经理助理 按实报销 按实报销 部门部长\车间主任 30元/天凭出差地发票报销 40元/天 其他员工 出差参加培训、会议、展会期间如组织者负责交通和伙食的，不享受交通费补贴和伙食补贴。 4.9 公司处于驾车安全方面的考虑，原则上不支持员工自驾车出差，确实因工作需要自驾私车出差的，经过主管领导及总经理批准后按以下规定执行： 4.9.1 出差期间的道路通行费凭发票实报实销。 4.9.2 按12升/百公里的标准凭加油费发票报销。 4.9.3 公里数以网上距离为准。 4.9.4 出差路程限于500公里内的地区。 4.10 出差时间的审核 出差时间根据出差人的交通费发票、住宿发