企业内部控等制应用指引及案例分解(第一讲-第六讲).docVIP

第一讲 1.境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1日 （错误）是2012年1月1日 2. 组织架构的风险包括哪两个方面：（AB ） A 治理结构的风险B组织机构方面的风险C缺乏执行力风险D机构形同虚设的风险 3. 在董事会下面需要设立哪些专门委员会 （ABCD） A 战略委员会B 审计委员会C 提名委员会D 薪酬与考核委员会 4. 企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同事明确岗位职责。（正确） 5. 企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（正确） 第二讲 1. 发展战略涉及的风险有那些（ABCD） A战略制定的风险B战略实施的风险C战略调整的风险D战略考核的风险 2. 战略目标制度要关注的问题 选ABCD错、 BD错 A战略目标制定的方法B战略目标制定的风险C战略目标制定的时间D战略目标制定过程中需要考虑的因素 3. 战略实施的控制主要有（ABC）几方面的内容 A计划、预算和战略管理制度 B战略宣传C战略实施监控D战略考核 4.战略调整的调整依据是国家的整体经济形式，不依赖于行业的技术进步。（错误） 第三讲 战略发展应当关注的人力资源风险（ABCD）A人力资源引进的风险B人力资源开发的风险C人力资源使用的风险D人力资源退出的风险 涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求其履行员工的保密义务。（正确） 人力资源退出包括（ABC）A员工的辞职B解除劳动合同C退休D辞退 第四讲 兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（错误） 企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展（错误） 企业特色文化内容不包括（BD）A积极向上的价值观B体现国家的产业政策C团队协作和风险防范意识D以扩张为先导的成长路径 4. 实施资源节约使用的方法有（ABCD）A开发可再生资源B加快高新技术开发C转变发展方式D防止对不可再生资源的毁灭性开发 第五讲 资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（正确） 2.对投资项目进行会计控制包括（ABCD）A制定会计政策B设置投资台帐C保管投资资料D对投资进行减值测试 3. 对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（错误） 第六讲 采购业务应当关注的风险有（ABCD）A采购计划安排的风险 B采购物资质量和价格的风险 C.采购付款的风险D.资金管控的风险 为避免采购人员舞弊，应对采购人员定期轮岗。（正确） 采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（正确） 采用（ABC）方式采购 A招标B询价C定价D直接购买 5. 54:25 销售业务应当关注的风险（ABC）A销售不畅B销售收款C销售舞弊D销售价格 6. 64:15 销售的控制点不包括（C）A加强市场调查B完善销售记录C加强坏账管理D完善客户服务 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上