会计电算化实验报读告4.doc

实验项目名称：实验四 总账管理系统日常业务处理 成绩评定 实验地点： 实验楼ERP实验中心 实验时间：2011年4月24日 学生姓名： 黄婉婷 学号： 45号 班 级： 09注会（3）班 一．实验目的和要求： 1、掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。 二．实验原理和主要内容： 1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2、出纳管理 3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 三．实验步骤： 以“李四”操作员身份填制下列凭证。 2010年2月份发生如下业务： 1、2月5日,开出现金支票，提取现金18000元 借：现金 18,000.00 贷：银行存款 / 招商银行 18,000.00 2、2月7日，向北京百货公司售出台式电脑25台，单价6500元，货税款尚未收到（适用税率13%） 借：应收账款（北京百货公司） 162500.00 贷：主营业务收入 141375.00 应交税金——应交增值税——销项税 21125.00 3、2月8日销售电脑收入10000美元 借：银行存款-中行 75,000.00（USD 10000） 贷：主营业务收入 75,00.000 4、2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金200元 借：现金 200.00 管理费用——差旅费(销售一部) 5200.00 贷：其他应收款（李强） 5400.00 5、2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%） 借：库存商品——硬盘 11571.00 应交税金——应交增值税——进项税 1729.00 货：应付账款（新华科技） 13300.00 6、2月16日购小汽车一辆，价值91000元 借：固定资产 91000.00 贷：银行存款—招商银行(日期1月14日,支票号1229) 91000.00 7、2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1506元，人事部：1240元，销售一部：3473元，销售二部:2872元.贷方为现金。 8、2月26日计提折旧 借： 制造费用—折旧费/一车间 1234.00 制造费用—折旧费/二车间 1234.00 管理费用—折旧费/人事部 850.00 管理费用—折旧费/财务部 700.00 管理费用—折旧费销售一部 635.00 管理费用—折旧费销售二部 635.00 贷：累计折旧 5288.00 9、2月26日各个部门报销费用 借：管理费用 / 办公费—财务部 865.00 管理费用 / 招待费—销售二部 1300.00 管理费用 / 差旅费—销售一部 2110.00 管理费用 / 办公费—财务部 605.00 贷：现金 4880.00 10、2月26日接到银行通知，收到某投资者投入的资本。 借：银行存款 / 招行 300，000.00 贷：实收资本（或股本） 300，000.00 11、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款 借：银行存款—招商银行 200000.00 贷：应收账款――北京百货 200000.00 12、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账 借：银行存款—招商银行 6250.00 贷：财务费用――利息收入 6250.00 13、2月26日结转销售成本，本月共销售电脑(P3)25台