回如公司财务制.docVIP

公司财务制度 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》，公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗财务会计人员调换工作时，出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿会计审核，交财务经理、总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还 11、企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象计人员要认真执行《银行结算办法的暂