财务系统综合管理制度.docVIP

目 录 财务系统综合管理制度 1 财务管理基础工作要求 3 会计档案管理制度 7 资金收入管理制度 8 货币资金及往来帐户结算管理制度 11 现金管理制度 16 差旅费报销规定 17 调控金使用管理规定 17 发票管理规定 18 财务票证管理及结算规定 19 成本控制中心结算规定 22 固定资产管理制度 24 无形资产和其他资产管理制度 28 存货管理制度 32 在建工程管理制度 35 成本费用管理制度 38 成本核算规程 42 成本管理办法 48 生产成本定额管理规定 51 制造费用预算管理办法 52 管理费用预算管理及考核办法 54 财务系统综合管理制度 1、公司的日常财务管理工作由财务总监负责组织、领导，其职权是： 1.1 宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度，审核公司的重要财务事项，使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司有关制度内进行。 1.2 建立、健全公司财务管理制度和会计核算制度，负责企业财务会计成本等方面的核算工作，使公司各项主要财务活动处于有法可依、有章可循、有据可查、有错可究的规范之中。 1.3 协调、监督公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司财务部的关系；协调、监督采购、储备、生产、销售各环节资金的合理使用，确保财务预算如期完成。 1.4 根据公司经营目标，组织制定年度财务预算方案，经批准后，在各职能部门组织实施财务预算，督促财务部根据财务预算下达落实各相关部门成本、费用、利润等考核指标。 1.5 检查各部门财务预算的执行情况，解决工作中出现的问题和矛盾。 1.6 组织企业经济活动分析，审核并签署财务会计预决算及财务、会计的专项报告。按要求，组织披露有关财务会计指标等信息资料。 2、财务部是公司财务活动的日常管理部门，其职权是： 2.1 根据公司发展要求，协同相关部门共同拟订公司中长期发展规划中有关财务管理部分的内容，具体编制财务预算，经上报审批后按时对各部门下达经济指标和考核要求，对财务预算的执行情况进行日常检查、监督，按月（遇有重大情况及时）进行财务预算完成情况分析，根据分析情况，在总会计师授权下召开财务管理专业会议，协调、平衡财务活动中的问题，促使公司顺利完成财务预算的目标。 2.2 拟订公司财务管理制度草案。在各相关职能部门的配合下，进行财务管理和经济核算工作。 2.3 合理筹措资金，组织资金供应，降低筹资成本，保证生产经营正常进行所需资金。 2.4 严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准，加强财务监督，制止违反财政制度和财经纪律的行为并及时报请财务总监裁定，必要时可向总经理部报告请示作出处理。 2.5 正确核算公司材料、产品成本，正确进行销售、利润核算。如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算并及时缴纳各种税费，根据制度规定编制并上报财务决算。 2.6 负责公司财务会计体系的业务建设，提高体系内财会人员的业务水平，对体系内财会人员进行业绩考评。 2.7 财务部根据公司决定接受外来投资及对被投资企业进行管理。为谋求公司最优化使用投入资金或使投出资金取得最佳回报，应对有关方案进行可行性研究，并提出可行性研究报告。 当公司根据生产经营需要，对外投资投出后，应按我方投资额占投资总额的不同比例，行使相应的收益权和其他各种权益，当投资比例超过50%时，被投资方财务管理方法应按本公司的财务管理办法进行。 3、公司各相关职能部门应在各职责范围内配合财务部搞好财务管理工作，根据财务管理要求填报各种原始记录和报表，落实财务预算，检查并分析财务预算的执行情况。建立自身的财务控制制度。 3.1 销售公司应按时提供月、季、年度销售计划，以便财务部据以编制财务预算。根据财务预算要求组织落实销售计划，如期完成销售任务，按时按量组织资金回笼。 3.2 生产指挥中心应根据财务预算要求，汇编采购计划和月度生产作业计划，严格控制产品资金在生产过程中的占用时间，负责公司在制品管理。 3.3 物资供应部门实行比价采购，降低采购成本。积极处理超储积压物资，执行物资最高、最低储备标准，压缩物资储存量，减少储备资金的占用。 3.4 装备部要加强设备管理，提高设备利用率，建立固定资产台帐，按时向财务部提供设备更新及大修理计划，正确计算电、水、汽及设备中小修理成本。加强备件库核算，努力降低库存资金。建立公司房屋、建筑物台帐，划清房屋建筑物日常维修支出和投资性支出，协助做好建筑及维修工程的财务预决算审计。 4、本公司与有投资关系的成员单位之间，按投资比例确定相互的财务关系；与无投资关系的成员单位，按公司章程和双方协议确定相互的财务结算与分配关系。 财务管理基础工作要求 1、原始凭证的管理及填报要求 1.1 公司在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗收、发、领退、转移以及各项