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财务管理解决方案 3 一、财务会计 5 SAP R/3财务会计子系统概述 5 总分类帐模块 9 总分类帐科目 9 总分类帐科目记帐 10 计划 12 结算 14 应收帐款模块 18 概述 18 客户主记录 19 给客户开发票 21 收款处理 21 特殊帐务 22 凭证和科目的处理 23 催款通知 24 信函 24 报表 26 客户信贷管理 27 应付帐款模块 31 概述 31 供应商主记录 31 支付 34 特别总帐业务 34 凭证和帐户的处理 34 对帐单 35 报表 35 固定资产会计核算 36 概述 36 折旧表及折旧范围 36 资产分类 36 资产交易 37 财务信息系统 40 二、 管理会计 42 一般费用管理 43 获利分析会计 55 三、 合并 59 1. 综述 59 2. 集成性 60 3. 与其他系统的合并 61 4. 法定合并主要业务流程 62 4.1 合并报表项的维护 62 4.2 局部调整结帐 64 4.3 数据的采集 66 4.4 合并步骤 67 5. 管理合并主要业务流程 69 5.1 间接费用控制合并 70 5.2 获利能力分析合并 72 6. 主要报表 74 7. 业务数据全方位的分析处理 74 附：集团公司会计合并基本功能 75 财务管理解决方案 在现代企业制度中，财务管理扮演着一个十分重要的角色。当今的财务管理已经完全超越了计划经济体制下的核算的范畴，而是从更高的层次参预企业控制、企业经营和企业管理。财务管理的地位越来越被企业的决策者所重视。企业的最终目的是所有者权益最大化，满足企业这个目的的最根本手段是“开源节流”，即增加企业的收入和降低企业的成本。从开源的角度，财务管理所面临的主要命题是如何加强资金运作；从节流的角度，财务管理所面临的主要命题是如何有效的控制成本。这两点都对企业的财务管理提出了更高的要求。 信息技术的提高不仅优化和完善了企业内部管理机制，也使企业在以后的市场竞争中处于有利的位置。大唐电信作为中国的大型高科技企业，其业务范围覆盖整个中国，而财务管理相对集中。为了决策层能及时得到企业经营活动的信息并决策，集成性和实时性对大唐电信的财务管理显得尤为重要。 这就需要大唐电信在原有的财务管理计算机支持系统上，建立起一个全国的财务管理主干系统，该系统不仅能够和原有的核算系统有效的协同工作，而且能够全面的加强大唐电信的企业控制和管理，集成业务流程，提高资金运作的能力。 SAP R/3 系统提供包括所有财务与业务领域的集成的解决方案，完全能够胜任大唐电信主干财务系统的要求。 以下简单介绍一下SAP财务会计子系统所具有的简单特点： 适用性 因为财务会计管理的特殊性，采用的任何财会系统必须符合中华人民共和国的会计法规的有关规定。SAP公司保证其软件系统符合中华人民共和国的要求。 集成性 现代财务系统要求有相当高的集成性，以减少工作量与由此而来的差错，也使企业的活动更加紧密。SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统。除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类帐与总分类帐之间总是一致的 实时性 系统实时性确保了会计帐务信息的及时准确，便于及时决策。在SAP R/3系统中，当用户发生业务活动时，如果该业务会对财务会计产生影响，那么相应的会计帐余额已被更新。 以下我们将对大唐电信科技股份有限公司财务管理提出我们的全面解决方案。主要包括： 财务管理 固定资产 管理会计 资金管理 企业合并 一、财务会计 SAP R/3财务会计子系统概述 一个企业的会计核算体系是其组织机构的反映，在系统中的组织机构设置必须与公司的组织机构相一致。这是比较高层次的框架。财务会计核算是基于这些框架来核算和考核各业务部门的经营活动。 在系统中配置公司组织框架时，应考虑到现时与未来对公司财务会计核算处理的策略，把公司的组织机构用SAP R/3 财会子系统中的组织结构术语：集团公司、公司、公司代码、业务部门、利润中心等相对应。 在最简化的情况下，公司代码就是一个会计实体，对外提供法定报表。在比较复杂的公司结构中，由于公司会有几个层次的核算结构，不同层次有不同的法定要求，在核算和报告时也会有不同层次的要求。 复杂的组织日益需要一个全景式的会计报表。与单独的会计报表相比，集团公司会计报表显得越来越重要。集团公司可以细分为一些合并的单元。它们可以是象业务部门那样基于法规要求的独立的公司，也可以不是法规要求的独立公司，但在一定层面上其操